Бизнес разходи и данъчни облекчения за канадски фирми
Забележка: Този списък не е всичко включено. Ако елементът, който възнамерявате да използвате като приспадане на данък върху бизнеса, не фигурира в този списък, това не означава, че не е законен бизнес разходи.
Агенцията за приходите на Канада (CRA) определя приспадане на бизнес разходи като "всеки разумен текущ разход, който сте платили или ще трябва да платите, за да спечелите бизнес доход".
Общи бизнес разходи
- Счетоводни и правни такси (свързани с бизнес дейности)
- Разходи за реклама (вижте също: 10 Евтини начини за насърчаване на бизнеса ви )
- Разходи за автомобили (бизнес ползване на разходи за превозни средства и отчисления за капиталови разходи за закупуване на автомобил - вижте Какви разходи за моторни превозни средства можете да изискате от данък върху дохода в Канада? И как да претендирате за CCA (квота за капиталови разходи) на превозно средство, закупено за Бизнес употреба )
- Лоши дългове (пари, дължими на вас, които не можете да съберете)
- Банкови такси
- Бизнес данъци и бизнес лицензи
- Такси за доставчик на услуги за Cloud Computing Service
- Такси за събиране на агенцията
- Такси за конференции и конвенции
- Експертни съвети (напр. Консултантски такси)
- Разходи за лихви (за пари, взети на заем, за да управлявате бизнеса си)
- Застрахователни разходи (за сгради, машини или оборудване)
- Такси за доставчик на Интернет услуги (ISP) (за бизнес ползване)
- Такси за членство (за организации, свързани с бизнеса, включва и абонаменти за публикации, свързани с бизнеса)
- Разходи за хранене и развлечения
- Офиси за наем / наем
- Разходи за Офис Консумативи
- Пощенски и куриерски разходи (доставка и доставка)
- ПАРИЧНИ ПАРИЧНИ СЛУЖБИ (PHSP) - можете да удържите премиите на PHSP, които плащате, за да се застраховате сами или всеки член на вашето домакинство, докато сте активно ангажирани в бизнеса си и осигурявате повече от 50% от общия си доход
- Разходи за промоция
- Данък сгради
- Разходи за ремонт и поддръжка
- Заплатите на служителите - включително заплатите на членовете на семейството (наемане на членове на семейството е отличен начин за спестяване на данъци чрез разделяне на доходите ). Имайте предвид, че не можете да плащате на членовете на вашето семейство заплата над и над това, което бихте платили на друг, за да вършите работата.
- Бизнес софтуер (например, офис пакети и софтуер за изготвяне на данъчни и счетоводни документи )
- Разходи за телефон / телекомуникации
- Пътни разходи
- комунални услуги
Бизнес разходи и данъчни облекчения, особено за домашно базирани фирми
Имайте предвид, че ако работите с домашна фирма , трябва да отделите частта от разходите от лични разходи. Например, не можете да удържите цялото плащане на ипотека във вашия дом или цялата си сметка за електричество - можете да приспаднете част от базата на процента на вашия дом, използван за бизнес цели.
Други данъчни облекчения за служители по заплати
- Платени от работодател премии за вноски в Канада или в Квебек
- Застраховка на заетостта
- Компенсация на работниците
- Планове за осигуряване за злополука, злополука, увреждане или осигуряване на доходи
Данъчни кредити
В допълнение към удръжките за бизнес разходи, има различни данъчни кредити, на които вашият бизнес може да отговаря, включително:
- Научни изследвания и експериментално развитие Данъчни кредити - ако вашият бизнес се занимава с квалифицирани научни изследвания и развитие, може да имате право на данъчен кредит
- Кредити за данъчни облекчения за инвестиции - това включва кредити за създаване на работни места в чиракуване , инвестиции в квалифициран имот, места за грижи за деца и т.н. (виж инвестиционни данъчни кредити за канадски фирми )
Обезщетения за надбавки за капиталови разходи
Когато работите с бизнес разходи като данъчни приспадания , вие също ще искате да знаете и за отчисленията за надбавки за капиталови разходи (CCA). CCA ви позволява да приспадате разходите за амортизация на капиталови активи като сгради, превозни средства, оборудване, обзавеждане и машини.
За повече информация относно CCA вижте:
- 8 Данъчни стратегии за малкия бизнес за намаляване на данъка върху доходите в Канада (Раздел 5)
- Как да изчислите квотата за капиталови разходи (CCA)
Как да претендираме за разходи за CCA на моторни превозни средства
Съхранявайте тези приходи
Уверете се, че запазвате всички разписки за заявени бизнес разходи - ако сте одитирани или поискани по друг начин да предоставите разписки в подкрепа на вашите искове и не можете да ги предоставите, вашите искове вероятно ще бъдат забранени .
Когато сте в разсъдък за разходите, проверете с вашия счетоводител
Както винаги, консултирайте се с вашия счетоводител или с Канадската агенция за приходите, ако имате съмнения относно възможността за приспадане на данъци от конкретен бизнес разходи. Прекаленото агресивно приспадане на разходите е сигурен начин да привлечете вниманието на АКР. Това е особено вярно за бизнеса с еднолични търговци и за строителни и хранителни услуги (вижте 10 червени флага, които ще ви одитират за вашия канадски малък бизнес ).
Разумно очакване за печалба
За да се приспадне разходите, вашият бизнес трябва да има " разумно очакване за печалба ", според CRA. Не можете да приспадате бизнес разходите за неопределен период от време, без вашият бизнес да стане печеливш.
Вижте също:
Често задавани въпроси за данъците върху доходите за малки фирми
Ръководство за канадския корпоративен данък
8 Данъчни стратегии за максимално усвояване на приходите от корпоративен данък