Програмата за данъчен кредит на СР & ЕД е отворена за всички видове бизнес
Мислите, че трябва да имате докторска степен и най-съвременна лаборатория, за да участвате в научноизследователска и развойна дейност и да се възползвате от данъчен кредит SRED?
Помисли отново. Дейностите за научноизследователска и развойна дейност могат да бъдат интегрирани в ежедневните Ви бизнес дейности
Програмата за данъчни кредити на SRED е много. "Обикновено една контролирана от Канада частна корпорация (CCPC) може да получи 35% от инвестиционния данъчен кредит (ITC) до първите 3 млн. Долара за квалифицирани разходи за СР & ЕД в Канада и 20% за всяка сума. корпорации, собственици, партньорства и тръстове могат да спечелят ITC с 20% от квалифицираните разходи за СР & ЕД, извършени в Канада "(Канадската агенция за приходите).
Това е възстановим данъчен кредит, което означава, че дори ако фирмата Ви не реализира печалба, ще получите подходящото възстановяване на сумата в брой.
Освен допустимостта за тези данъчни облекчения за инвестиции, данъчните стимули за научноизследователска и развойна дейност предоставят пълен данъчен приспадане през годината, в която са направени разходите, дори ако те са от капитал. Също така можете да пренесете отчисления за НИРД, доколкото те не са необходими през текущата данъчна година.
Благодарение на щедрите тарифи на ITC и свързаните с тях данъчни стимули за научноизследователска и развойна дейност, затрудненията при изготвянето на данъчна декларация за НИРД си струват!
Кой и какво се квалифицира за СПИН данъчни стимули
Първата точка, която трябва да се отбележи, е, че тези кредити за данъчни облекчения са отворени за всички видове бизнес. Едноличните собственици и партньорства също могат да се класират, стига да отговарят на изискванията на проекта SRED.
За да се класира за програмата SRED, казва АКР, "работата трябва да напредва в разбирането на научните отношения или технологии, да се справи с научната или технологичната несигурност и да включва систематично разследване от квалифициран персонал". Те изброяват работата, която отговаря на изискванията за данъчни кредити за СР & ЕД като включващи експериментално развитие, приложни изследвания, основно изследване и работа по поддръжката. (Те също така предоставят списък с примери за работа, които няма да отговарят на условията за кредити за данъчни облекчения.)
Звучи трудно, но не позволявайте това да ви свали. Когато планирате своя проект за научноизследователска и развойна дейност, трябва да сте сигурни, че работите за нещо наистина ново, а не за информация, която е известна по онова време. Научната или технологичната несигурност е условие за този процес, точно както във вашите експерименти за гимназиални науки. И вие, разбира се, ще изпълнявате научноизследователската и развойната дейност по уреден начин и ще документирате напълно вашите дейности, точно както бихте направили с всяка работа, която извършвате.
Обърнете внимание, че вашите НИРД дейности не трябва да бъдат успешни, за да се класирате за програмата SRED. Отново, точно както вашите експерименти за наука в гимназията, процесът е важен.
Може би най-доброто от всичко, програмата SRED за данъчни стимули не е "подгответе предложение за вашия проект и изчакайте да видим дали е одобрен" тип програма.
Можете да проектирате и изпълнявате проекта си (като имате предвид всички горепосочени квалифицирани предупреждения) и след това да подадете данъчна декларация (чрез попълване на формуляр T661, искане за научни изследвания и експериментално развитие в Канада и подходящия данъчен кредит за инвестиции насрочете ги и ги изпратете като част от подаването на данъците си .)
Фактът, че повечето провинциални правителства също предоставят данъчни стимули за научноизследователска и развойна дейност, е още една причина да се включим в научноизследователската и развойната дейност. Например, Онтарио има отстъпка за Федерален данъчен кредит за инвестиции в научноизследователска и развойна дейност, позволяваща приспадане от облагаем доход на Онтарио за работа, която отговаря на изискванията за федерален ИТС, предявен през предходната данъчна година. (Това намаление е ограничено до частта от федералните ITC, за която разумно може да се счита, че се отнася за разходите за научноизследователска и развойна дейност в Онтарио.) И това е само един пример.
(Обърнете внимание, че някои провинциални данъчни стимули за НИРД се прилагат само за корпорации, за разлика от федералната програма за данъчни кредити).
Не е нужно да сте във Високотехнологична компания, за да участвате в научноизследователска и развойна дейност
Данъчните стимули за НИРД не са само за високотехнологични предприятия; може дори да правите нещо, което да отговаря на изискванията за програмата за кредитни кредити. Например:
- Вие сте в процес на разработване на нов продукт или подобряване на съществуващ продукт?
- Създавате ли подобрена производствена техника или процес?
- Използвате ли пари, за да намалите въздействието на вашия производствен процес върху околната среда?
- Разработи ли вашият бизнес нов софтуер?
Когато мислите за научноизследователски и развойни дейности и се чудите какво отговаря на изискванията за данъчни облекчения за научноизследователската и развойна дейност и какво не, не забравяйте, че "по принцип научноизследователската и развойната дейност възниква, когато целта на бизнеса е технологическият напредък, развитието се извършва систематично чрез усилията на лицата, технологиите и технологичните несигурности са преодолени. " (Данъчните изгоди за научноизследователска и развойна дейност, BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Съвети за достъп до още повече финансиране за НИРД
Програмата за подпомагане на индустриалните научни изследвания (IRAP), управлявана от Националния съвет за научни изследвания на Канада, предлага два вида финансова помощ за научноизследователски и развойни дейности, включително "невъзвръщаем принос за канадските МСП, заинтересувани от отглеждането им чрез използване на технологии за комерсиализиране на услуги, и процеси на канадски и международни пазари ". За да научите повече, обърнете се към съветник по индустриални технологии (ITA) в регионалния офис на IRAP, който е най-близо до вас.
BDC (Bank for Business Development Bank of Canada) може да бъде от голяма полза при достъпа до програми за научноизследователска и развойна дейност и в процеса на кандидатстване за държавни субсидии и данъчни кредити за НИРД.
Има фирми, които се специализират в подпомагането на други компании да увеличат своите данъчни кредити за НИРД и да работят в процеса на исковете (срещу заплащане). Технологични стимули и иновационни технологии Consultants са две компании, специализирани в SR & ED твърдения. (Има много други.)
За повече информация относно програмата за данъчни кредити на SRED
Вижте данъчните стимули на Агенцията за приходите на Канада за очертаване на това, кой отговаря на изискванията за програмата и процедурата за предявяване на искове по искове.
Данъчните преференции за научноизследователска и развойна дейност (BDO Dunwoody LLP) предоставят много четимо подробно обяснение на наличните данъчни облекчения за научноизследователска и развойна дейност и как да увеличите максимално Вашето искане за НИРД.