CRA разходи за автомобили, свързани с използването на вашето превозно средство за бизнес
Обърнете внимание, че примерите в тази статия описват начините за включване на разходите за автомобили в Канадската агенция за приходите (CRA) върху индивидуалната данъчна декларация T1 (използвана от еднолични търговци и партньорства ).
Разходите за автомобили се включват като част от бизнес разходите по формуляр T2125 - декларация за бизнес или професионална дейност .
Ако фирмата ви е вградена, Вие претендирате за същите тези разходи за моторни превозни средства върху вашата Т2 корпоративна данъчна декларация .
Двата вида искания за разходи за моторни превозни средства
Първо, преди да поискате разходи за превозни средства, трябва да разберете, че има два вида разходи за моторни превозни средства, общо взето, когато става дума за данък върху доходите в Канада:
- тези, свързани с използването на превозно средство (което твърдите по ред 9281 - разходи за моторни превозни средства)
- тези, свързани с покупката на моторно превозно средство (което твърдите като помощ за капиталови разходи ).
Тази статия обхваща разходите за моторни превозни средства, свързани с използването на моторно превозно средство за бизнес цели.
Ако сте купили превозно средство, което да използвате в бизнеса си или сте мислили да купите такъв, вие също ще искате да прочетете разходите за моторни превозни средства, свързани с покупката на автомобил .
(Ако сте партньор в бизнес партньорство и понасяте разходи за моторни превозни средства за бизнеса чрез използването на вашето лично превозно средство, можете да поискате тези разходи, свързани с бизнеса, по ред 9943 - Други суми, приспадащи се от вашия дял от приходите от нетни партньорства (загуба) в част 6 на страница 2 на формуляр Т2125.)
Разходите за моторни превозни средства, които можете да заявите, свързани с използването на моторно превозно средство
Когато използвате моторно превозно средство, за да спечелите бизнес доход , можете да заявите:
- лицензионни и регистрационни такси;
- разходите за гориво и петрол;
- застраховка;
- парите, заети за закупуване на моторно превозно средство;
- поддръжка и ремонти; и
- разходи за лизинг .
Но (както почти винаги е случаят с приспадането на данъка върху доходите ), има улов. Ако също използвате същото превозно средство за лична употреба, можете само да приспаднете частта от разходите, която е пряко свързана с използването на вашето превозно средство за доходи от доходи.
Това означава, че за да поискате разходи за моторни превозни средства, трябва да знаете колко километра сте карали по бизнес причини и колко километра сте карали за лична употреба.
Цената за паркиране и допълнителна бизнес застраховка за вашето превозно средство са изключенията от правилото "можете да си купите само един дял"; можете да поискате 100% от тези разходи.
Така че трябва да държите дневник
На практика това означава, че трябва да поддържате дневник за цялото си използване на моторни превозни средства през цялата данъчна година, което препоръчва Агенцията за приходите на Канада (CRA).
След като го направите веднъж обаче, може да използвате опростения дневник, като държите подробни записи в продължение на три месеца и след това да екстраполирате бизнес начина на използване на вашето превозно средство през останалата част от годината.
За подробности вижте " Как да запазите дневник, за да заявите разходи за моторни превозни средства" .
Как да изчислите разходите за моторни превозни средства, свързани с използването на моторни превозни средства
Да приемем, че вие, едноличен търговец, притежавате ван, който използвате както за бизнес, така и за лична употреба. Можете да следите всички ваши автомобилни разходи през цялата финансова година и да завършите с списък с разходи, които изглеждат така:
| разход | Количество |
| Лицензионни и регистрационни такси | $ 175.00 |
| Газ и нефт | $ 2,100.00 |
| Застраховка | $ 980.00 |
| интерес | $ 760.00 |
| Поддръжка и ремонт | $ 650.00 |
| Такси за паркиране | $ 330.00 |
| Допълнителна застраховка | $ 500.00 |
| Общо разходи | $ 5,495.00 |
Ако сте използвали превозното средство както за бизнес, така и за лична употреба, използвайте километрите си, задвижвани за бизнес цели, и общите ви километри, за да изчислите колко от разходите си за автомобил можете да получите.
Например, да кажем, че през данъчната година, на която сте понесли разходите за автомобила по-горе, сте карали:
- 32 000 километра, за да получат приходи от бизнес
- 44 000 общи километра
Разделете бизнес километрите си на километрите си, след което умножете тази сума по размера на общия размер на позволените разходи "разрешени само на части":
(Запомнете: можете да заявите 100% от таксите за паркиране и допълнителната застраховка на бизнеса, затова премахнете тези от размера на разходите си, преди да изчислите!)
(32 000 бизнес километра ÷ 44 000 общи километра) x 4665 $ = 3 392,73 $
Сега, тъй като можете да заявите всичките си разходи за паркиране и допълнителна застраховка, добавете тези в:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| разход | Количество |
| Лицензионни и регистрационни такси | $ 175.00 |
| Газ и нефт | $ 2,100.00 |
| Застраховка | $ 980.00 |
| интерес | $ 760.00 |
| Поддръжка и ремонт | $ 650.00 |
| Общо разходи | $ 4,665.00 |
| Бизнес използване (32 000 км / 44 000 км * общо) | $ 3,392.73 |
| Такси за паркиране | $ 330 |
| Допълнителна застраховка | $ 500 |
| Общо разходи за бизнес употреба | $ 4,222.73 |
И имате иск за сума на моторните превозни средства; в този случай $ 4,222.73, които по T1 данъчна декларация са декларирани по ред 9281, "Разходи за автомобилни превозни средства (без CCA)", в част 5 на Формуляр Т2125, Протокол за бизнес или професионална дейност.
Съхранявайте всичките си приходи!
Винаги се нуждаете от разписки, за да направите резервно копие на исканията си за разходи за бизнес . Това е досадно и лесно да се забрави, но ако искате да си поискате нещо, трябва да имате разписка за това - дори ако сте НЕПОДАВАНЕ на вашата данъчна декларация за приходите или ако сте я ползвали от данъчен специалист.
Тези 4 съвета за обработка на разписки ще ви улеснят.
Също така имайте предвид, че трябва да пазите всичките си данъчни приходи в продължение на шест години, само в случай, че Канадската агенция за приходите реши, че иска да ги погледне.
Вижте също:
Максимизирайте удръжките си върху корпоративния данък
Повече начини за увеличаване на приходите от корпоративен данък