Провинциалните данъчни ставки за продажбите се различават в различните провинции
Ако имате достатъчно късмет да правите бизнес в Алберта, Юкон, Нунавут или Северозападните територии, не е нужно да се притеснявате, че ще плащате провинциални данъци върху продажбите на стоките или услугите, които продавате във вашата провинция или територия, защото там не са такива.
Но в останалата част на страната ситуацията на провинциалните данъци върху продажбите е по-сложна. Онтарио, Нова Скотия, Ню Брунсуик, ПЕИ и Нюфаундленд и Лабрадор работят под "хармонизирана" данъчна система; че те са комбинирали провинциалните си данъци върху продажбите с федералния данък върху стоките и услугите (GST), така че когато продавате стоки и услуги на дребно в тези провинции, вместо да таксувате отделно GST и PST, вие таксувате единния HST (хармонизиран данък върху продажбите).
Манитоба, Саскачеван и Британска Колумбия и Квебек разглеждат провинциалния данък върху продажбите като отделен от данъка за федералните стоки и услуги, така че PST и GST се таксуват като отделни договорени покупки на фактурите в тези провинции. За да направи нещата още по-объркващи, Манитоба се позовава на своите провинциални системи за данък върху продажбите като данъци върху продажбите на дребно, а не като PST - и тогава има Квебек, който има свой собствен данък изцяло (Quebec Sales Tax или QST).
Процентът на провинциалния данък върху продажбите се различава от провинцията до провинцията и обикновено се начислява върху продажната цена на артикула преди да се приложи GST.
Провинции, които облагат само данък върху стоките и услугите (GST)
- Алберта - GST 5%
- Северозападни територии - GST 5%
- Нунавут - GST 5%
- Юкон - GST 5%
Провинции, които начисляват хармонизиран данък върху продажбите (HST)
- Онтарио - HST - 13%
- Ню Брунсуик - HST 15% (към 1 юли 2016 г.)
- Нова Скотия - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 15% (към 1 юли 2016 г.)
- Остров Принц Едуард - HST 15% (към 1 октомври 2016 г.)
Провинции, които таксуват GST и PST отделно
- Британска Колумбия - GST 5% и 7% PST (влезе в сила на 1 април 2013 г .: вижте ли Вашият бизнес трябва да се регистрирате за BC PST?) За повече информация.)
- Saskatchewan - GST 5% и PST 6%
- Манитоба - GST 5% и RST 8% (данък върху продажбите на дребно)
- Квебек - GST 5% и QST (данък върху продажбите в Квебек) 9.975% (Имайте предвид, че от 1 януари 2013 г. QST вече не се таксува за GST.)
Докато PST е обозначен като данък върху продажбите на дребно в много провинции, това не означава, че PST се отнася само за търговците на дребно. Провинциалните данъци върху продажбите се начисляват върху стоките и услугите на дребно, независимо дали извършвате традиционен бизнес на дребно или не.
Въпреки това, точно кои стоки и услуги се облагат, варират от провинция до провинция и дори има променливи проценти на PST в дадена провинция, затова е важно да се запознаете с категориите на облагаеми, необлагаеми и освободени от данъци стоки и услугите, които се отнасят до провинцията, в която се занимавате.
Проверете преди да изпратите
И ако изпращате стоки или услуги извън провинцията, ще трябва да сте запознати с (и дори да се регистрирате за събирането на) PST в тези провинции и територии, на които изпращате; вижте какво собствениците на бизнес трябва да знаят за провинциалния данък върху продажбите.
Правила за GST / HST / PST за физическите и юридическите лица на първите нации
По принцип GST / HST / PST не се начислява на индийци, индийски банди или групи от банди за стоки или услуги, продавани на резервни площи. Същото важи и за стоки / услуги, закупени извън резерва, но доставени в резерв. Съответната документация, като сертификат за индикативна карта за състояние, може да бъде поискана от продавача. За повече информация относно правилата на GST / HST за първите държави вижте GST / HST и местните народи (Канадската агенция за приходите). За информация относно правилата на PST за първите нации в Британска Колумбия, вижте "Продажби на първите нации".
Докато федералните или провинциалните данъци може да не са приложими към резервите, някои банди са въвели свои собствени данъчни закони, които могат да включват данъци върху продажбите. Други банди са въвели такси за продажби или стоки и услуги, които се администрират от агенцията за приходите на Канада, като FNST (данък върху продажбите на първите нации) или FNGST (данък върху стоките и услугите на първите нации).
За повече информация, включително списък с банди, които са сключили споразумения за данъчно облагане с Канадска мрежа за приходи, вижте Информационен лист - Данъчно облагане от аборигенските правителства.
Това е всичко за познаване на правилата
Зареждането, записването и превеждането на провинциалните данъци върху продажбите не е толкова трудна задача, след като разберете какви са правилата и как да ги приложите към вашия бизнес. Надявайте се, че този праймер за провинциалните данъци върху продажбите ви е дал някои от знанията, които трябва да имате, за да се справите с данъците върху продажбите на дребно Ако също ще трябва да таксувате GST за продажбите си, ще искате да прочетете Grappling With GST / HST .