Част 1: Отчисления от данък върху автомобилния данък
- Автомобилни разходи
- Пътни разходи
- Използване на вашия съпруг или дете
- Рекламни и други разходи
След като прочетете и двете тези данъчни статии, ще имате пълен списък с бизнес разходи, които можете да проверите, преди да предадете разписките и документите си на счетоводителя си или да ги използвате за попълване на формуляра си за данък общ доход - , за максимизиране на приспаданията от вашия данък върху дохода
Първо, нека да разгледаме удръжките, свързани с превозните средства.
Ако използвате автомобил в хода на бизнеса си, сте извадили всичките си бизнес разходи, свързани с автомобила (ите)?
Разходите за гориво, моторно масло и смазочни материали, използвани във вашия бизнес, са допустими отчисления. (Това включва бензин!) Можете също да поискате лицензионни и регистрационни такси, застраховки и разходи за поддръжка и ремонт на автомобили. Ако сте заимствали парите, за да купите автомобил, можете да заявите лихвата по кредита си като бизнес разходи. Ако сте наели превозно средство, можете да поискате лизинговите разходи.
Уловът с приспадане на превозното средство трябва да бъде сигурен, че разграничавате между бизнес и лична употреба. Ако имате превозно средство, което използвате както за бизнес, така и за удоволствие, можете да претендирате само за частта от разходите за автомобили, свързани с бизнес употребата, като приспадане на данъците.
За повече подробности относно тези разходи и как да ги претендирате за приспадане на бизнеса, вижте Какви разходи за моторни превозни средства може да изискате от данък върху доходите в Канада?
За да документирате правилно тези разходи и да се уверите, че претендирате за възможно най-голяма данъчна приспадане, ще трябва да запазите дневник за превозните средства. Как да запазите дневник, за да заявите разходите за моторни превозни средства, обяснява как.
Ако сте използвали повече от едно превозно средство, за да получавате приходи през изминалата година, важно е да запазите отделни записи за всяко превозно средство и да изчислите съответно разходите си.
Разделът "Разходи за моторни превозни средства" в Ръководството за бизнес и професионални доходи на Канадската агенция за приходите обяснява трите класа на превозни средства за целите на облагането с данък върху дохода. CRA прави разграничение между моторни превозни средства, автомобили и пътнически автомобили, а класът превозни средства, които имате, може да повлияе върху допустимите от вас отчисления.
Например, ако сте взели назаем парите за закупуване на пътнически автомобил, който използвате за получаване на доходи, размерът на лихвата, който можете да приспаднете, е ограничен, както и някои лизингови разходи, които можете да приспадате.
Ако сте закупили или ще закупите превозно средство за бизнес употреба, трябва да знаете и надбавката за капиталови разходи , данъчният метод, който трябва да използвате, за да отпишете разходите за това превозно средство за период от няколко години. Как да заявите CCA (Разходи за капиталови разходи) на превозно средство, закупено за бизнес употреба, обяснява как да го направите.
Ръководството също така дава пример за това как да се изчисли размерът на приспадащата се лихва от парите, които сте взели назаем, за да купите пътнически автомобил, който сте използвали за бизнес цели.
Сега, какво ще кажете за тези приспадания на данъка върху доходите, свързани с пътуването?
Ако сте пътували, за да извършвате бизнес през изминалата година, сте извадили всички свързани пътни разноски при изчисляването на удръжките на вашия малък бизнес?
Въпреки че обикновено не можете да претендирате за разходите си за прехрана като разходи за бизнес, разходите, които сте направили, докато сте били далеч от дома, ако пътуването ви е свързано с доходи от стопанска дейност, са легитимни удръжки от данък върху доходите. Още веднъж всички и всякакви такива приспадащи се разходи трябва да бъдат документирани с разписки.
Може например да можете да приспадате разходите за настаняване или разходите за таксита или друг транспорт. Възможно е да можете да поискате и разходите за храна, напитки и развлечения, въпреки че няма да можете да приспадате пълните им разходи.
Общото правило за данъчни облекчения, свързани с хранене и / или развлечения, е, че можете да удържите до 50% от разходите за храна и / или забавления или "сума, която е разумна при обстоятелствата, което е по-малко" (бизнес и Ръководство за професионални доходи, CRA).
За подробна информация за тези разходи вижте Правилата за разходите за хранене и развлечения на канадския данък върху дохода .
Конвенциите са друго приспадане на данъка върху доходите, което не искате да пренебрегвате. Можете да удържите разходите за посещаване на две конвенции или конференции годишно като бизнес разходи, стига конвенциите, които посещавате, да са пряко свързани с Вашия бизнес (така че няма да се броите в Грей Къп, но ще присъствате на търговско изложение) , Ще намерите подробности за това как да се приспадат конвенционалните разходи в Правилника за хранене и разход за забавление на Канадския данък върху дохода .
Ако разходите по конвенцията не включват разходите за храна, тогава се прилага общото правило и можете да удържите до 50% от цената им. Ако разходите по конвенцията включват разходите за храна, напитки и / или развлечения, а те не се показват отделно в сметката Ви, тогава изчислете цената им, като извадите 50 $ за всеки ден, които се доставят от общата сума от разходите по конвенцията. Съжаляваме - храната и напитките не включват случайни неща като кафе или понички!
Друг често срещан данъчен въпрос е как наемането на вашия съпруг или детето във вашия малък бизнес засяга вашия данък върху дохода. След това тази статия обяснява условията, които трябва да бъдат спазени, преди да претендирате на съпруга или доходите на детето като приспадане на малък бизнес данък.
Дали вашият съпруг / съпруга или дете се брои като приспадане на малък бизнес данък?
Много хора от малък бизнес наемат членовете на семейството си като работници, разбира се. По отношение на данъка върху доходите, това прави вашето дете или съпруг работник и приспадане на данъците. Ако сте наели детето или съпруга си, можете да удържите неговата / нейната заплата като бизнес разходи, също както и заплатата на всеки друг служител (и да съобщите за заплатата на T4 slip, разбира се).
Но пълният отговор на въпроса дали съпругът или детето, които сте наели в бизнеса си през миналата година, се квалифицира като приспадане на данъка върху доходите, зависи от това дали сте изпълнили условията на АКР или не.
Ако възнамерявате да приспаднете служителя на семейството си като бизнес разходи, трябва:
- да изплати на съпруга или детето заплата,
- плащате същата сума на заплатата, която бихте платили на друг, за да вършите работата,
- плащат заплата, която е разумна за възрастта на детето,
- и съпругът или детето трябва да вършат работа, която е необходима за получаване на бизнес или професионален доход.
Всички тези условия трябва да бъдат изпълнени, преди Вашето дете или съпруг да се счита за легитимен служител за целите на облагането на доходите.
Приходите винаги са от значение, така че ако плащате на съпруга или детето си с чек, запазете отменените чекове за документацията си.
Можете да платите на детето или съпруга си с продукт от вашия бизнес, вместо с пари в брой, ако желаете. Ако го направите, тогава ще претендирате за стойността на продукта като разход във вашия данък върху дохода и ще добавите към брутните си продажби сума, равна на стойността на продукта, докато детето или съпругът ви ще включва стойността на продукта в неговия доход.
За повече информация относно третирането на съпруга или детето като служител, вижте секцията "Заплати, възнаграждения и възнаграждения" в Ръководството за бизнес и професионални доходи на CRA.
След това в тази статия се разглеждат други приспадания, които се отнасят за малките предприятия, като например разходи, свързани с реклама, законови и счетоводни такси, и "други" или различни категории приспадания.
Други видове бизнес разходи, които можете да използвате като удържани данъци, включват рекламни разходи, счетоводни такси и съдебни такси. И има друга "категория" бизнес разходи, които можете да използвате за приспадане на данък общ доход, който не изглежда да се побира никъде другаде. Проверете чрез вашите бизнес разходи за тези потенциални приспадания на данъка върху доходите:
Извадили ли сте всичките си допустими рекламни разходи?
Разходите за реклама на вашия малък бизнес ще бъдат приспадания на данъците, ако рекламните места са канадски. Това означава, че можете да приспаднете разходите за реклама на бизнеса си в канадски вестник, списание или в канадска телевизионна станция или радиостанция като бизнес разходи.
Но разделът за рекламиране в Ръководството за бизнес и професионални доходи предупреждава, че не можете да приспадате разходите "за реклама, насочена предимно към канадския пазар, когато рекламирате с чуждестранен телевизионен оператор или в емисия неканадски вестник или периодичен печат".
Предполага се, че вие също трябва да сте в състояние да приспадате разходите за реклама в канадски е-цинк или на канадски уеб сайт като бизнес разходи, но не и разходите за реклама в електронни зони или уеб сайтове, произхождащи от други страни ,
Извадили ли сте всичките си допустими "други" разходи?
Тази категория на всички бизнес разходи обхваща всичко от премествания, свързани с увреждания, и малки инструменти, чрез премии на PHSP (план за частни здравни услуги). Ако сте понесли бизнес разходи, които не изглеждат подходящи за друга категория, шансовете са добри, те ще попаднат в тази.
Извадили ли сте всички такси, свързани с правни и счетоводни услуги?
Всички ваши счетоводни и съдебни такси са легитимни бизнес разходи. Можете също така да удържате консултантски такси, като например разходите за получаване на професионални съвети за поддържане на вашите книги и записи.
Това са само част от бизнес разходите, които се квалифицират като приспадане на данъка върху доходите, ако работите с малък бизнес, според Агенцията за приходите на Канада (CRA). Струва си да отделите време, за да сте сигурни, че сте приспадали всички бизнес разходи, на които имате право, защото Вашите бизнес разходи ще съставляват по-голямата част от удръжките ви за малък бизнес.
И ако имате съмнения за конкретен разход, който сте понесли през последната година, не забравяйте, че консултирането с вашия счетоводител е не само умно нещо, което трябва да направите, но и данъчно приспадане.
За повече информация относно възможните приспадания на корпоративния данък, като например максимизиране на не-капиталовите загуби и надбавката за капиталови разходи, вижте 8 Данъчни стратегии за максимално намаляване на приходите от корпоративен данък.