Разходите за насърчаване на бизнеса са легитимни данъчни облекчения
Въпрос: Промоцията на бизнеса е законно приспадане на данъците?
Отговор:
Да, в Канада дейностите за насърчаване на бизнеса са легитимни удръжки на данъка върху доходите . Ако сте едноличен търговец или партньор в канадски бизнес, Вие ще поискате тези разходи във формуляра T2125 (декларация за бизнес или професионална дейност), който подадете с данъчната декларация Т1. (Никога не сте го направили преди или искате преглед?
Вижте Как да завършите канадския формуляр за данък върху доходите Т1 като бизнес .)
Ако управлявате корпорация в Канада , корпорацията ще поиска тези разходи за дейността си под формата на корпоративен данък T2. Вижте Как да подадете корпоративен данък върху доходите в Канада.
Какви дейности за насърчаване на бизнеса се квалифицират?
Доста добре, за каквото си мислите. Например, разходите за:
- Поемане на клиент за обяд или вечеря
- Безплатни артикули за клиенти като дизайнерски чаши, шапки с топки, тениски
- Представяне на семинар или презентация
- Създаване на листовки , брошури и визитки
- Спонсориране на събитие с нестопанска цел или благотворителност, като турнир по тенис (докато фирмата Ви получава реклама / промоция на събитието)
- Получаване на специална работа с боята върху камиона, която популяризира вашия бизнес
- Билети за хокейната или бейзболната игра, на която сте се доверили клиента си
- Като някой се облича като мечка и е част от местен парад (стига костюмираната мечка активно да популяризира вашия бизнес по онова време)
- Донеси кутия понички в кабинета
Но има два улова ...
Когато изчислявате удръжките си за данъчни облекчения, обаче, има две предупреждения, които трябва да имате предвид.
1) Рекламирайте внимателно
На първо място, когато става въпрос за реклама като промоционална дейност, не всички реклами ще се считат за приспадане на данъците.
Само разходите за реклама в канадски вестници и канадска телевизия, радиостанции и уеб сайтове могат да бъдат приспаднати.
Това може да е сложно в днешно време, когато рекламни места, които изглеждат канадски, всъщност не са. Ако искате да поискате разходите за реклама като бизнес разходи, най-добре е да получите навика да проверявате кой всъщност притежава това списание или уеб сайт на първо място. Просто като думата "канадски" или "Канада" в заглавието не означава, че е!
Повече информация за рекламата като данъчен приспадане .
2) Вие не винаги можете да твърдите 100% - Промоция срещу развлечения
На второ място, не всички дейности за насърчаване на бизнеса се създават равни, когато става дума за данъчни облекчения. Като цяло, ако дейността се счита за развлечение, а не за промоция, можете да поискате само половината от разходите. Например,
- Повечето ястия - можете да заявите само 50% от разходите за забавни потенциални клиенти на бизнес обяд или вечеря
- Правилото 50% се прилага и при третиране на клиенти на игра или шоу
- Присъствайки на конференция - можете да поискате само половината от разходите си за храна и напитки
Има пет случая, при които можете да заявите 100% от разходите за хранене или развлечения . Специалните правила за хранене и развлечения се отнасят за някои видове бизнес;
- Шофьорите на камиони на дълги разстояния могат да претендират за 80% от храната и напитките, които консумират през допустимите периоди на пътуване;
- Самостоятелно заети куриери за крака и велосипеди и шофьори на рикши могат да претендират за 100% от допълнителните храни и напитки, които трябва да консумират в нормален осемчасов работен ден; и
- Предприятията, които редовно осигуряват храна, напитки или развлечения за компенсации, като ресторанти или хотели, са освободени от правилото от 50% и могат да претендират за 100% приспадане на тези разходи.
Начисляване на разходи за голф игрището
През сезона много фирми обсъждат сделки с клиенти през един голф. За съжаление агенцията за приходите на Канада (CRA) е много строга, за да не позволява приспадането на разходите, направени за използването на голф игрище - голфът се счита за удоволствие, а не за легитимно бизнес забавление.
Това означава, че таксите за членство в голф или зелените такси не могат да бъдат приспаднати. Единственото възможно приспадане е храната и напитките, консумирани в голф съоръжение, в който случай се прилага правилото от 50%.
(За повече информация относно разходите за забавления като удръжки на данъци върху бизнеса, вижте Правилата за хранене и разход за забавления върху данъка върху дохода в Канада .)
Вижте също:
8 Данъчни стратегии за максимално усвояване на приходите от корпоративен данък
5 Общи митове за данъците върху бизнеса
19 Рекламни идеи за малкия бизнес
Назад към> Индекс за често задавани въпроси за данък върху доходите в Канада