Как да избегнете задействането на одит на АКР
Какви видове фирми най-вероятно ще бъдат одитирани?
Следните данни (взети от годишния доклад на Агенцията за приходите на Канада към Парламента за периода 2013-2014 г.) ясно показват, че по-голямата част от ресурсите, които АКР отделя за спазване на бизнес данъка, са насочени към малките и средните предприятия ( МСП ):
| Програмата за АКР | % От разходите за програмата на АКР |
| Малък до среден бизнес (МСП) | 54% |
| Международен / Голям бизнес | 28% |
| Кредити за научни изследвания | 7% |
| Наказателни разследвания | 5% |
| Доброволно оповестяване | 1% |
Топ 10 червени знамена за одит на АКР
1) Несъответствия на приходите.
Имайте предвид, че приходите Ви ще бъдат сравнявани във всички данъчни формуляри, така че приходите, които декларирате във формуляра си за данък върху дохода, ще бъдат сравнени с приходите, декларирани в данъчната декларация GST / HST, данъчната декларация на съпруга ви и "информация за данъчните декларации информация, предоставена от работодатели, финансови институции и други трети страни ". Ако те не съвпадат, това е времето за одит на CRA.
2) Да бъдеш излишен.
Обявяването на приходи от бизнес, което е значително по-високо или по-ниско от нормата във вашата индустрия, също веднага ще привлече интерес. Агенцията за кредитен рейтинг разполага с подробна информация за маржа на печалбата и приходите за различни отрасли и ще сравнява доходите Ви с това, което е "обичайно" за такъв бизнес.
3) Приспадане на големи бизнес разходи.
Докато можете да приспадате бизнес разходите от вашия данък върху доходите, е едно от големите данъчни предимства на работата на даден бизнес, трябва да сте предпазливи по отношение на него. Реклама и промоция, хранене и развлечения, пътувания, разноски и разходи за лихви са от особен интерес за АКР, според Пресли и партньори. Твърдението за големи отчисления в която и да е от тези области е като поставянето на близане на сол по отношение на увеличаването на риска от одит на малкия бизнес.
Научете вдъхновяванията на разходите за хранене и развлечения .
4) Претендиране на приспадането на домашния офис .
Намаляването на домашния офис е много, защото ако се квалифицирате за него, можете да удържите процента от наема, данъци върху недвижимите имоти, комунални услуги, телефонни сметки, застраховки и други разходи. Но тъй като, за да заявите това приспадане, трябва да използвате работното пространство във вашия дом, само за да печелите бизнес доходи и да го използвате редовно, за да се срещнете с клиенти, клиенти или пациенти, повечето малки фирми не се квалифицират и канадската агенция за приходите знае това. Ако не използвате вашето офис пространство за офис цели изключително за бизнес цели, направете това приспадане пропуснато.
5) Твърдение за 100% търговска употреба на превозно средство.
MK & Associates се обаждат, като се позовават на това, че върху вашия данък върху доходите червено месо за агенти на CRA.
Агентите знаят, че е изключително рядко за дадено лице действително да използва превозно средство на 100% от времето за бизнес, особено ако няма друго превозно средство, което да е на разположение за лична употреба и ще зона съответно. Това също е особено лесно данъчно приспадане за одиторите да се откаже, тъй като толкова малко хора пазят необходимите записи правилно. Научете как да съхранявате дневник, за да поискате разходи за моторни превозни средства.
6) Промени в акционерните заеми и големи салда.
Собствениците на корпоративни фирми също трябва да вземат под внимание, че промените в акционерните заеми или дебитните салда също са червени знамена. АКР търси лични разходи, отчетени като бизнес разходи и заеми, взети от компания.
7) Работа с пари в брой.
Агенцията за кредитни редове осъзнава, че предприятията, които имат много възможности да вземат пари, също имат много изкушение да не отчитат целия си облагаем доход.
Така че, ако извършвате бизнес, като например ресторант, фризьорски салон, бар или друг бизнес на дребно, извършвате дейност в областта на данъчните услуги или сте изпълнител на ремонтни дейности или домашни подобрения, очаквайте допълнително проучване от самото начало.
8) Повтарящи се загуби.
Загубите се случват. И една стопанска загуба не е само по себе си причина за одит на АКР. Но няколко години загуби подред ще предизвикат един, особено когато тези загуби от дейността са били използвани за компенсиране на други приходи. Не забравяйте, че за да се квалифицирате като бизнес, трябва да има разумно очакване за печалба , а идеята на АКР за това, което е разумно, може да се различава съществено от вашето.
9) Осъществяване на големи благотворителни удръжки.
Още веднъж това е извън нормата, което увеличава риска от одит на малък бизнес. Агенцията за приходите в Канада знае точно колко данъкоплатци на ниво доходи обикновено дават на благотворителната организация, така че се появява червен флаг, когато даренията ви от благотворителни организации надвишават този брой. Даренията, включващи капиталова собственост, е особено вероятно да бъдат преразгледани.
10) Имате семейство на заплата.
Няма нищо лошо, ако съпругът ви или детето ви работят като служител във вашия бизнес; този вид разделяне на доходите е напълно легитимно - стига да следвате правилата . Проблемът е, че много малки фирми не правят малките предприятия, които поставят на съпругата или детето си на заплата лесна цел за одиторите.
Самостоятелна заетост
Лица, претендиращи за статут на самостоятелно заети лица, придобиват допълнителен контрол от страна на АКР. Данъчните предимства на самостоятелната заетост го правят привлекателна форма на бизнес; Разликата между заетост и самостоятелна заетост обаче не винаги е съкратена и сушена и трябва да се внимава да се спазват правилата за квалификация. Вижте Независим изпълнител срещу служител: Кой си ти?
Убедете се, че спазвате данъчните правила за самостоятелно заето лице, е особено важно, защото отхвърлянето на статута на самостоятелна заетост от страна на АКР може да доведе до дисквалификация на заявления за разходи за бизнес (които могат да се прилагат с обратна сила за данъчни декларации от предходната година).
Честността и предпазливостта са най-добрите политики
Макар да е вярно, че АКР извършва определен брой одити всяка година само за проверка на съответствието, независимо дали вашият малък бизнес се одитира или не, до голяма степен е под ваш контрол. Внимателното водене на счетоводни записки и внимателната честност ще направят далеч пътя да пазят одиторите от вашата врата. И тогава, ако някога се появят, няма да имате какво да криете и документацията, която ви е необходима, за да подкрепите данъчните си претенции.
Свързани : Научете как да организирате бизнес приходите си
Колко време отнема да си върнете данъчното облекчение в Канада?
Колко от тези канадски данъчни отчисления за малки предприятия сте пропуснали?