Кога плащате GST / HST или Вашият бизнес е освободен?
По принцип, ако продавате стоки и услуги в Канада, трябва да таксувате клиентите на данъка върху стоките и услугите (GST) или на Хармонизирания данък върху продажбите (HST), освен ако вашият бизнес се квалифицира като изключение (вж. По-долу).
GST е федерален данък, който понастоящем е 5% и се таксува във всички провинции и територии в Канада както за продуктите, така и за услугите, или самостоятелно, или включен като част от HST.
В зависимост от Вашата провинция на бизнеса, може да се наложи да заредите GST, HST или GST + PST
В провинциите Онтарио , Нова Скотия, Ню Брунсуик, ПЕИ и Нюфаундленд и Лабрадор трябва да таксувате HST, тъй като тези провинции са комбинирали GST с провинциалните данъци върху продажбите, за да създадат Хармонизиран данък върху продажбите.
Други провинции, като BC , Saskatchewan, Quebec и Manitoba , са запазили данъците си за продажби на провинции (PST / QST / RST) отделни от федералната данъчна система GST, така че в тези провинции вашият бизнес трябва да събира, и PST / RST / QST (и попълнете два комплекта формуляри за това).
Други провинции и територии, като Алберта , Северозападните територии, Нунавът и Юкон, нямат провинциални данъци върху продажбите; в тези провинции вашият бизнес трябва само да събира, събира и превежда GST.
| провинция | HST | GST | PST / RST / QST |
| Британска Колумбия | 5% | 7% провинциален данък върху продажбите (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Саскачеван | 5% | 6% провинциален данък върху продажбите (PST) | |
| Манитоба | 5% | 8% данък върху продажбите на дребно (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Квебек | 5% | 9.975% данък върху продажбите в Квебек (QST) | |
| Ню Брунсуик | 15% | ||
| Нова Скотия | 15% | ||
| Остров Принц Едуард | 15% | ||
| Нюфаундленд и Лабрадор | 15% | ||
| Северозападни територии | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Някои фирми не трябва да зареждат GST / HST
Ако вашият канадски бизнес отговаря на едно от изключенията, той няма да трябва да събира, събира и превежда GST / HST.
Двете възможни изключения са:
- продавани стоки или услуги, които са класифицирани като GST с нулева оценка или са освободени
- като малък доставчик
1) Ако продавате стоки или услуги, които са с нулева оценка (като износ, медицински изделия или основни хранителни продукти) или стоки или услуги, които са освободени (като музикални уроци или грижи за деца), не е необходимо да таксувате GST / HST .
2) Да бъдеш класифициран като малък доставчик зависи от това колко пари прави вашият малък бизнес за една година. Вашият бизнес ще се квалифицира като малък доставчик, ако "общите Ви облагаеми приходи преди разходите от целия Ви бизнес са били $ 30 000 или по-малко през последните четири последователни календарни тримесечия и през всяко едно календарно тримесечие" (Канадската агенция за приходите).
Ако изключение # 1 не важи и направите над $ 30,000, трябва да се регистрирате и да таксувате GST / HST.
Обърнете внимание, че има изключения и от изключенията. Например, таксиметрови и лимузини оператори и изпълнители, които не са местни лица, трябва да таксуват GST / HST дори ако са малки доставчици.
Може да искате да се регистрирате за GST / HST дори и да не се наложи поради потенциални данъчни ползи.
Регистрация в GST / HST
Преди да можете да таксувате GST / HST, ще трябва да се регистрирате, за да го събирате и превеждате чрез агенцията за приходите на Канада (CRA). Улесняват регистрацията на канадските фирми; можете да се регистрирате по телефона (обадете се на Агенцията за приходите на Канада на 1-800-959-5525), онлайн, по пощата или дори лично в данъчната служба.
(Имайте предвид, че ако вашият бизнес е в Квебек, трябва да се свържете с Revenu Quebec вместо с 1-800-567-4692, тъй като те се занимават с GST / HST в тази провинция, вместо в федералното правителство).
Ако вашият малък бизнес започва като малък доставчик и вие правите повече от ограничението за малък доставчик ($ 30,000), вие веднага ще искате да се регистрирате за GST / HST; в очите на Канадската агенция за приходите Вие вече сте регистрант на GST и вие:
- трябва да съберат GST / HST за доставката, при която приходите ви са над $ 30,000;
- трябва да се регистрирате в рамките на 29 дни от деня, в който сте извършили доставката, което е направило приходите Ви над $ 30 000.
Това е първата точка, която често преживява малки фирми, които не осъзнават, че са преминали границата до известно време по-късно, когато правят книгите и след това откриват, че не са таксували GST / HST, когато трябва да имат. Ако вашият малък бизнес е класифициран като малък доставчик, ще искате да наблюдавате приходите си внимателно.
Когато се регистрирате за събиране на GST / HST, на бизнеса ви ще бъде определен бизнес номер ; това е числото, което Вие и Канадската агенция за приходите ще използвате, за да идентифицирате бизнеса си.
(Ще го използвате във всичките си фактури , във вашата счетоводна система и във вашата данъчна кореспонденция с АКР.)
Обратно към> Често задавани въпроси за GST
Вижте също:
Какво трябва да знаете за зареждането на HST в Онтарио
Вашият бизнес трябва да се регистрирате за BC PST?
Как да се таксува и провинциален данък върху продажбите (RST) в Манитоба
Как да зареждате и превеждате PST в Саскачеван
8 Данъчни стратегии за намаляване на вашия бизнес данък върху доходите