Въпроси за данъците върху заплатите и заетостта
Няма закони против непотизма (наемане на членове на семейството) в частен бизнес, но съществуват закони, които да предотвратят непотизма в държавните длъжности. Имайки членове на семейството, които работят във вашия бизнес, има някои уникални данъчни и трудови ситуации.
Наемане на членове на семейството - общо правило за запомняне
Най-добре е да запомните едно правило, когато наемете съпруга, детето, родителя или други членове на семейството си: Обърнете се на член на семейството като на всеки друг служител.
В някои случаи (обсъдени по-долу) децата трябва да бъдат третирани по различен начин, но за възрастни всичко, което правите за други служители, и всеки данък за трудова заетост, който плащате на другите служители, и всяко обезщетение, което давате на други служители.
Данъците за заетост включват:
- Федерални и държавни данъци върху доходите
- - данъци на FICA (данъци върху социалната сигурност и Medicare) и -
- Федералните данъци за безработица (FUTA)
Децата на ТРЗ : Детски трудови закони
Преди да наемете детето си (или всяко дете), за да работите в бизнеса си, прегледайте федералните и държавните закони за детската работа . Федералните и държавните закони могат да бъдат различни, а най-стриктният закон контролира, така че не забравяйте да погледнете и двете. федералните закони за детските труд ограничават работното време, часовете от деня и видовете работа, които децата могат да изпълняват на различна възраст. Например деца под 18 години не могат да оперират с опасни съоръжения, а деца под 14-годишна възраст нямат право да работят във всякакъв вид бизнес.
Прочетете повече за федералните закони за детските труд " .
Ако сте единствен собственик на бизнеса си и бизнесът ви не е корпорация, имате по-малко ограничения: децата ви все още не могат да извършват опасна работа, но те не се ограничават само до часовете или дните на работа.
Държавните закони за наемане на деца могат да бъдат различни, затова проверете в отдела по трудова заетост на държавата си или използвайте тази федерална карта за заплатите и часовете, за да намерите информация за законите за детската работна ръка в държавата си
Наемане и заплащане на деца
Преди собствените си деца да работят във вашия бизнес, проверете различните видове данъци върху заплатите, за да видите дали трябва да ги задържите и плащате. Данъците върху заплатите за вашите деца като работници зависят от вашия бизнес тип. Според IRS:
- Ако вашият бизнес е корпорация, дори ако контролирате корпорацията, всички пари, които плащате на детето ви, подлежат на облагане с данък върху заплатите.
- Ако вашият бизнес е партньорство, всички пари, платени на вашите деца, подлежат на данък върху заплатите, освен ако "всеки партньор е родител на детето". (Това означава, че ако някой от партньорите не е родител на дете, работещо в бизнеса, заплатите на детето подлежат на облагане с данък върху заплатите).
Някои неща, които трябва да знаете, за да плащате на децата си да работят във вашите бизнес данъци и данъци за наемане на работа за деца:
- Не е нужно да плащате FUTA (федерален данък за безработица) върху заплатите на вашите деца
- Ако фирмата е 100% собственост на семейството и не е корпорация или партньорство, не трябва да се плаща от детето или бизнеса данъкът на FICA (социално осигуряване и медикаменти) върху заплатите на детето.
- Трябва ли всяко дете да попълни всички нови формуляри за наемане , включително формуляр W-4 за удържане на данък върху доходите. Ако детето ви прави по-малко от 800 долара годишно, детето може да бъде освободено от данъци и не се изисква удържане на данък. Вижте тази статия относно попълването на формуляр W-4 за повече информация относно удържането и освобождаването от задържане.
- Трябва да задържите данъци върху доходите от заплащането на децата. Може да ги върнат, ако общият им доход не е голям, но все пак трябва да ги задържите.
Прочетете повече за това как да плащате на децата си за работа в бизнеса Ви.
За всички служители на семейството
Ако член на семейството работи без заплащане за вас, този раздел не важи. За членовете на семейството, които получавате от вашия бизнес, трябва:
- Получавайте формуляр W-4 от всеки член на семейството по време на наемане и отхвърляте федералните данъци върху доходите въз основа на информацията във формуляра W-4
- Задържайте FICA данъци от членове на семейството и включете плащането на член на семейството при изчисляването на данъците FICA, които бизнесът ви дължи
- Включете плащането на член на семейството в изчисленията за данъци за безработица и компенсация на работника
- Плащайте извънредно за членове на семейството по същия начин, както другите служители, на основно заплащане 1 1/2 пъти и след 40 часа в седмица. Това включва изплащането на извънреден труд на членовете на семейството, които са освободени и чийто доход е под прага за изплащане на извънреден труд.
Ако плащате за почивка или болнично време или предоставяте платени ваканции на други служители, трябва да предоставите на същите членове на семейството същото платено време. Ако член на семейството се квалифицира за други обезщетения, като например здравния Ви план на компанията, трябва да включите този член на семейството в групата. С други думи, членовете на семейството, наети от вашата компания, трябва да получат всички предимства на други служители.
Наемане на съпруга като служител
Ако вашият съпруг работи за заплащане във вашия бизнес, трябва да задържите федералните данъци върху доходите и данъците FICA от заплащане. Ако сте самонаети (не корпорация или партньорство), заплащането на съпруга ви не трябва да се включва в изчисленията Ви за данък безработица . Ако вашият бизнес е корпорация или партньорство, трябва да включите заплатите на съпруга си в изчисления на данъка върху безработицата.
Вашият съпруг като съсобственик
Ако вие и вашият съпруг имате равнодушие в бизнеса, никой от вас не е служител, но може да се считате за съсобственик за данъчни цели за самостоятелна заетост и партньорство за данъчни цели . Някои предприятия на съпрузи-съпруги могат да се считат за квалифицирано съвместно предприятие , което позволява по-опростено отчитане. Бизнесът съпруга-съпруга е по-сложен, отколкото може да изглежда, затова се консултирайте с данъчния си съветник, преди да започнете бизнес съпруга-съпруга или да платите бизнес данъци за такъв бизнес. Тази статия на IRS за бизнеса съпруг / съпруга също може да бъде полезна.