Много собственици на бизнес имат съпруг, работещ в бизнеса. Често съпругът работи без заплащане или обезщетение. Ако обаче съпругът ви работи редовно като служител, може да помислите за поставянето на съпруга на заплата като служител по няколко причини.
Защо да сложите съпруга си на такса?
Ако имате съвместим съпруг, който иска да ви помогне и имате достатъчно пари, идващи от бизнеса и други източници, може би би било изкушаващо да имате съпруг да работи в бизнеса, но не и като служител.
Съпругът ви може също да е част от собственика на предприятието и той може да получава дивиденти (ако бизнесът е корпорация) или дял от нетния доход от дружество или LLC. В този случай, ако вашият съпруг работи на ежедневна база в бизнеса, може да решите да не плащате заплата на това лице в допълнение към парите, получени като собственик.
Но има някои предимства при класирането на съпруга ви като служител.
Кредит за социално осигуряване за съпрузи като служители
Ако вашият съпруг работи в бизнеса ви без заплащане, той или тя не натрупва кредит към социалното осигуряване. Но наемането на вашия съпруг като служител означава, че той или тя ще получи кредити за социално осигуряване за получаване на доход от социално осигуряване в пенсионна възраст. Разбира се, това също означава, че данъкът FICA (Социално осигуряване / Medicare) ще бъде отказан от заплатата на вашия съпруг и че бизнесът ще трябва да участва и в тази сметка.
Обезщетения при пенсиониране
Ако вашият бизнес има план за пенсиониране, вашият работещ съпруг или служител може да получава пенсионни обезщетения. Вноските за пенсионния план, направени от фирмата Ви, са данъчно приспадаеми, до 25% от компенсацията или 49 000 щ.д., което от двете е по-малко.
Здравно осигуряване за съпруга / служителите
Ако вашият бизнес осигурява здравно осигуряване на служителите, може да ви е по-евтино да покриете съпруга си като служител, а не като зависим от вашето покритие като служител / собственик.
Разходите за изплатените от фирмата премии за здравно осигуряване на вашия съпруг могат да бъдат приспаднати от компанията.
Вие също може да искате да погледнете на въздействието на наемане на вашия съпруг на здравния данъчен кредит на разположение на малките предприятия, които плащат за здравно осигуряване на служителите.
Бизнес пътувания със съпруга / служителите
Ако вашият съпруг или служител има основателна причина да пътува с вас по време на командировки, можете да удържите пътните разходи на вашия съпруг като бизнес разходи и вашият съпруг не би трябвало да плаща данъци върху тези пътни разноски. Просто бъдете сигурни, че можете да обосновете причината, поради която вашият съпруг / съпруга / съпруга / съпруга / съпруга / съпруга / съпруга / съпруга / съпруга / съпруга / съпруга / съпруга /
"Задържането на багажа" не се счита за основателна причина за съпругата ви да продължи това пътуване като служител, но ако вашият съпруг е маркетинг мениджър и вие отивате на търговско изложение, това може да е легитимно.
Животозастраховане и други обезщетения за съпруга / служителите
Вашият съпруг / съпруга / служител може да получава всички обезщетения, предоставени на други служители, включително застраховка живот, предоставена от работодателя. Премийните разходи до $ 50,000 от груповата застраховка "Живот" не се облагат със служители и се приспадат като бизнес разходи.
Какви са недостатъците на лечението на моя съпруг като служител?
Основните разходи за лечение на съпруга като служител са:
- - разходи за данъци върху заетостта , включително данък FICA и данък за безработица, който трябва да бъде платен от работодателя, и -
- разходи за предоставяне на обезщетения на служителите на вашия съпруг, включително разходи за назначаване на съпруг на съпруга в плана за здравно обслужване на компанията и плащане на премии за животозастраховане.
Разбира се, всички тези разходи се приспадат като бизнес разходи от компанията.
Ако вашият бизнес е корпорация, помислете за разликата между вашата лична данъчна група и корпоративния данък, когато преценявате ефекта от наемането на съпруга като служител. С други думи, погледнете разликата между дохода на вашия съпруг като служител срещу разходите за корпорация за наемане и плащане.
Потенциалният недостатък може да бъде и проблем, който възниква в случай на развод. Ако вашият съпруг работи във вашата фирма и вие решите да се разведете, консултирайте се с вашия данъчен консултант и адвокат за евентуални проблеми, които може да се наложи да бъдат решени.
Третиране на съпруга ви като служител
Ако решите да поставите съпруга си на заплата като служител, трябва да се отнасяте към него като към служител по всякакъв начин:
- Дайте на съпруга си дял и подходяща заплата за това заглавие.
- Трябва ли нашият съпруг да попълни всички необходими нови формуляри за наемане и разрешения за заплати, както и всеки друг нов служител. Прочетете повече за новите формуляри за наемане, които трябва да изпълните на вашия съпруг.
- Направете всички необходими удръжки и удържане от заплатата на съпруга си, включително удържане на федерален данък върху доходите и отчисления на FICA.
- Включете вашия съпруг / служител във всички обезщетения, предоставени на други служители.
- Трябва да можете да докажете, че вашият съпруг действително върши работата, за която той или тя се плаща.
- Ако вашият съпруг е също офицер или собственик на вашия бизнес, пазете заплатените задължения отделно от дейностите по собствеността.
Специално обстоятелство: собственици на корпорации.
Ако вие и / или вашият съпруг притежавате повече от 2% от корпорация S, някои от ползите от "съпруга като служител", може да не са достъпни за вас. Прочетете тази статия на IRS относно обезщетенията за корпоративно обезщетение и медицинските застраховки и се свържете с вашия данъчен консултант.
Отказ от отговорност: Тази статия е предназначена да предоставя обща информация и не е предназначена за данъчни или правни консултации. Всяка ситуация е различна и данъчните закони се променят. Преди да наемете съпруга си като служител, обсъдете конкретната ситуация с данъчните и юридическите съветници.