Как да фактурираме различни данъчни ситуации
Поради различните данъчни изисквания на различните провинции и правилата, свързани с данъка върху стоките и услугите ( GST ) и хармонизирания данък върху продажбите ( HST ), фактура от предприятие, квалифициращо малък доставчик в Алберта, има различни изисквания от фактура от бизнес в Онтарио, че не.
Така че тук е набор от шаблони за фактури, които предоставят модели на различните фактури, които изискват различни данъчни сценарии. Просто изберете този, който съответства на данъчната ситуация за вашия бизнес.
Под връзките към различните канадски шаблони за фактури има списък с кои провинции и територии се събират данъците за ваше удобство.
Шаблони за фактури
- Как да фактурирате продукти, продаващи без данъци (обикновен шаблон за фактури)
- Как да фактурирате продажбите без данъци (обикновен шаблон за фактури)
- Как да фактурираме с HST (хармонизиран данък върху продажбите)
Канадски данъци: Коя провинция налага кои данъци и колко?
| Провинция / Територия | Данъците се таксуват | бележки |
| пр.н.е. | GST 5% & PST 7% | От 1 април 2013 г. |
| Alberta | GST 5% | |
| Саскачеван | GST 5% & PST 5% | |
| Манитоба | GST 5% & PST 7% | |
| Ontario | HST 13% | |
| Квебек | GST 5% & QST 9.975% (данък върху продажбите в Квебек) | От 1 януари 2013 г. QST вече няма да се таксува за GST. |
| Ню Брунсуик | HST 15% | Увеличение от 13% на 15% 1 юли 2016 г. |
| Нова Скотия | HST 15% | |
| Нюфаундленд и лабрадор | HST 15% | Увеличение от 13% на 15% 1 юли 2016 г. |
| Остров Принц Едуард | HST 15% | Увеличение от 14% на 15% 1 октомври 2016 г. |
| Северозападни територии | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Как да фактурираме: Изисквания за фактури
Като цяло канадските фактури трябва да информират клиентите за цената на стоките и / или услугите, които купуват, и размера на данъка, който плащат за тези стоки и / или услуги.
Ако таксувате GST / HST за вашите стоки и / или услуги, трябва да следвате изискванията на Канадската агенция за приходите за това, каква информация трябва да бъде на вашите фактури.
Те са обяснени подробно в Как да фактурираме с HST и как да фактурираме с GST и PST .
Как да фактурира: Правила за таксуване PST
В Саскачеван, Манитоба и Британска Колумбия, PST, като GST, се начислява върху общата продажна цена на стоката.
В Квебек PST се таксува на базата на общата продажна цена плюс GST. За примери вижте Как мога да изчисля GST / HST?
Изключението за малките доставчици - Дори ли трябва да таксувате GST / HST / PST?
Ако вашите бизнес приходи (преди разходи) са били $ 30 000 или по-малко през предходните четири календарни тримесечия, не е нужно да се регистрирате и да таксувате GST / HST. Все пак може да пожелаете да направите това, за да кандидатствате за данъчни кредити за входящи суровини (за подробности вижте Декларацията за малки доставчици на Агенцията за приходите на Канада (CRA) ).
Ако се занимавате с бизнес в провинция, която събира GST и PST, може да се квалифицирате и за изключение от провинциалния малък доставчик. Например в Британска Колумбия може да се квалифицирате като "Малък продавач", ако брутните Ви приходи са по-малко от $ 10 000 годишно. Това обаче не се отнася за жилища под наем, продажби на автомобили и др.
Освободени и безценени стоки и услуги
Има много стоки и услуги, освободени от GST / HST / PST, които не облагате с фактури. За да се увеличи сложността, в провинциите, които таксуват GST / PST, някои от тях са освободени от GST, но не от PST и обратното (ако имате съмнения, проверете провинциалните информационни бюлетини за данъка върху продажбите: Квебек, Манитоба , Саскачеван, Британска Колумбия ).
Примери за стоки и услуги, които са освободени от услугата GST / HST, включват услуги за гледане на деца, уроци по музика и жилищни жилища.
Съществуват и неща, които не се облагат с фактури, но могат да претендират за данъчни кредити за входящи стоки (стоки и услуги с нулева оценка). За обяснение на освободените стоки, които не са класифицирани като нула, вижте продуктите и услугите, освободени от GST / HST и невалидни стоки и услуги в Канада .
Счетоводен софтуер и фактури
Счетоводният софтуер прави фактурите лесни . Софтуерът за счетоводство, предназначен за малкия бизнес, може да бъде използван не само като POS ( Point of Sale ) системи и да разпечатва фактури на място, но и по-лесно да изчислява и следи данъците, като GST / HST. Вижте: Най-добрият счетоводен софтуер за малкия бизнес .
Вижте също:
7 Предимства на използването на iPad POS система
7 начини да се уверите, че клиентите и клиентите плащат това, което дължат
Как да разберете дали имате проблем с паричния поток и какво да направите за него