Бартер е процесът, чрез който бизнесите обменят услуги един с друг. Въпреки че не се обменят пари, бартерът все още се счита за облагаем от IRS.
Бартер доходите се облагат с вашия бизнес през годината, в която се реализират (извършени услуги или продадени продукти). Доходът от бартерна дейност се записва по същия начин като другите форми на доход, върху подходящата данъчна декларация за вашия вид дейност.
Бартер доходи и бизнес данъци (не само данък върху доходите)
Въпреки че не се обменят пари в бартерната сделка, бартерът все още се счита за облагаем от IRS. Подобно на други доходи, доходът от бартер може да повлияе върху общата ви данък върху доходите, данъкът за самостоятелна заетост , акцизите, държавните данъци и данъци върху заетостта.
IRS казва:
Ако се занимавате с бартерни транзакции, може да имате данъчни задължения. Може да бъдете обект на задължения за данък върху доходите, данък за самостоятелна заетост, данък заетост или акциз. Вашите бартерни дейности могат да доведат до обикновени бизнес доходи, капиталови печалби или капиталови загуби , или може да имате невъзможна лична загуба.
Ако се чудите за данъците върху бартерните сделки, това твърдение може да е тревожно. Но погледнете по-отблизо, ето какво означава:
Когато IRS заявява, че сделките с бартер може да увеличат данъчната ви отговорност, тя ви казва, че подобно на други доходи, може да увеличи позициите като данъци за самостоятелна заетост за вас като собственик на фирмата и това може да доведе до различни видове бизнес доходи предимно обикновени бизнес доходи и доходи от капиталови печалби).
Отчитане на доходи от бартер до IRS
Бартер се счита за доход за бизнеса, точно както другите доходи. Бартеровите транзакции трябва да бъдат докладвани на IRS на формуляр 1099B . Ако сте получили приходи от бартер от друг бизнес или физическо лице през годината, те са длъжни да подадат формуляр 1099Б, показващ сумата, платена на вашия бизнес чрез бартерни транзакции.
Запишете справедливата пазарна стойност на продукта или услугата, за които сте получили дохода.
Този формуляр трябва да ви бъде изпратен до средата на февруари на следващата година. След това трябва да включите доходите от бартер от всички източници във вашата данъчна декларация за доходите на бизнеса, заедно с всички други доходи. Така че доходът от бартер е точно като другите приходи от данъчна гледна точка.
IRS има някои изключения от изискването за отчитане на сделките, подлежащи на обжалване. Отчитането не е необходимо за бартерни транзакции:
- Под 100 транзакции годишно
- Под $ 1 стойност
- С някои "освободени чужди лица".
Освен това, IRS освобождава сделките "включващи корпоративни членове или клиенти на бартерни обмени [които] могат да бъдат отчитани на съвкупна база".
Ефект от свързаните с Бартер разходи върху данъците
Разходите, свързани с Вашите бартерни транзакции, могат да бъдат приспаднати като законни бизнес разходи.
Например, ако обменяте консултантски услуги и трябва да пътувате, за да се срещнете с клиента, разходите за бизнес пътувания за тази транзакция вероятно ще бъдат приспаднати. Или, ако сте платили да се регистрирате на бартерна борса , регистрацията може да е бизнес разходи. Тези приспадащи се разходи могат да намалят приходите Ви от бартерната транзакция.
Какво казва IRS за Бартер
Така че, в заключение, сделките за бартер, както приходите, така и разходите се разглеждат по същия начин като другите приходи и разходи за вашия бизнес по отношение на влиянието им върху данъчните Ви задължения и размера и видовете данъци, които трябва да платите. IRS ви напомня:
Обработвайте доходите на бартер, както бихте направили всяка друга бизнес дейност. Поддържайте добри записи, работете с реномиран борсов обмен и се консултирайте с IRS или данъчен специалист, ако имате въпроси.
Използване на бартерна борса
Както отбелязва IRS по-горе, много фирми използват бартерна борса, за да координират бартерните транзакции и като банка, която да следи за баретните приходи и разходи между членовете.
Ако сте член на бартерна борса, Вие ще получите 1099-B от борсата, като посочите размера на дохода, който сте получили през годината, от обмяната на вашите продукти или услуги.
Трябва да подадете сигнал за този приход върху данъчната си декларация, в допълнение към всеки друг бартер доход, който сте получили от отделни партньори за бартер.
Научете повече за обмена на бартер от Международната асоциация за реципрочна търговия (IRTA), която също изброява борсите на членовете.