Има предимства и недостатъци
Имайте предвид, че формата на собствеността върху фирмата не е фиксирана завинаги; можете да промените правната структура на бизнеса си, докато расте. Общ сценарий е за малките фирми да започнат като еднолични собственици или партньорства и да се включат към по-късна дата, когато бизнесът е нараснал.
Ако сте в Канада, разгледайте " Как да включите бизнеса си в Канада" за информация относно този процес.
Но е включването на мъдър ход за вашия малък бизнес?
Предимства на включването
Ограничена отговорност
Основното предимство на включването е ограничената отговорност на учреденото дружество. За разлика от едноличния собственик, когато собственикът на предприятието поема цялата отговорност на дружеството, когато дадена фирма се учреди, отговорността на отделен акционер е ограничена до сумата, която е инвестирал в дружеството.
Ако сте едноличен търговец, вашите лични активи , като вашата къща и кола, могат да бъдат иззети, за да платят дълговете на вашия бизнес; като акционер в корпорация , не можете да бъдете държани отговорни за дълговете на корпорацията, освен ако не сте дали лична гаранция.
От друга страна, една корпорация има същите права като дадено лице; корпорацията може да притежава собственост, да извършва бизнес, да поема задължения и да съди или да бъде съден.
Корпорациите извършват
Друго предимство на включването е продължаването. За разлика от едноличния собственик, корпорацията има неограничена продължителност на живота; корпорацията ще продължи да съществува, дори ако акционерите умират или напуснат бизнеса или ако собствеността върху бизнеса се промени .
Продажбата на корпорация е по-ясна от опитите за продажба на еднолично търговско дружество .
Повишаването на парите е по-лесно
Освен това корпорациите имат повече възможности да набират пари, което може да улесни бизнеса ви да расте и да се развива. Докато корпорациите могат да заемат и да поемат дълг като всяко еднолично търговско дружество, те могат също да набират пари чрез капиталово финансиране , което включва продажбата на акции в корпорацията, за да ангели инвеститори или рискови капиталисти . Финансирането на акции е благоприятно, тъй като обикновено капиталът на собствения капитал не трябва да се изплаща и не възниква лихва. (Разбира се, чрез издаването на акции, намалявате процента на собственост в компанията.)
Оптимизиране на доходите и данъците
Ако включите своя малък бизнес, можете да определите кога и как получавате доходи от бизнеса - истинско данъчно предимство . Вместо да вземете заплата от бизнеса, когато бизнесът получава доходи, включването ви позволява да вземете дохода си в момент, когато ще плащате по-малко в данък. Можете също така да получавате приходи от вложения бизнес под формата на дивиденти, а не от заплата , което ще намали данъчната Ви сметка.
Възможно данъчно отлагане
Ако се включите, ще имате потенциал за отлагане на данъците, ако сте с по-високи доходи. Тарифите за бизнес данъци са много по-ниски от личните данъчни ставки, така че ако индивидуалната Ви пределна данъчна ставка е висока и нямате нужда от средствата за лична употреба, можете да изберете да напуснете пари в бизнеса и да го вземете на по-късна дата, когато Вашата лична данъчна ставка е по-ниска.
Например, да речем, че живеете във Вашингтон, а бизнеса ви има приходи от 300 000 долара след разходи за годината:
- Ако сте извадили цялата заплата от 300 000 долара (и не сте имали удръжки), ще платите 91 500 долара в лични данъци, като пределната данъчна ставка е 33 процента.
- Ако сте извадили 200 000 долара като заплата, ще плащате 56 000 долара в лични данъци с пределна данъчна ставка от 28 процента. На 100 000 долара, останали в компанията, корпоративният данък ще бъде 15 процента от първите 50 000 долара + 25 процента от следващите 25 000 долара + 34 процента от останалите 25 000 долара за общо 22 250 долара. Общият Ви данък в този сценарий ще бъде 56 000 долара в личен данък + 22 250 долара в корпоративен данък = 78 250 долара, спестявания от 13 250 долара данъци срещу изплащане на цялата заплата от 300 000 долара.
Разделяне на доходите
Друго данъчно предимство на включването е разделянето на доходите.
Корпорациите плащат на своите акционери дивиденти от приходите на компанията. Акционерът не трябва да участва активно в стопанската дейност на корпорацията, за да получава дивиденти. Вашият съпруг и / или вашите деца могат да бъдат акционери във вашата корпорация, като ви дават възможност да преразпределят доходите на членовете на семейството в по-високи данъчни скоби до членовете на семейството с по-ниски доходи, които се облагат с по-ниска ставка.
Намаляването на данъка върху малките предприятия (само за Канада)
Ако включите бизнеса си, той може да отговаря на изискванията за федерален приспадане на малък бизнес (SBD). SBD се изчислява на 10,5% от първите 500 000 долара от облагаемия доход, което може да намали вашия нетен корпоративен бизнес данък до много по-ниска данъчна ставка, отколкото тази, която се прилага към вашия личен доход.
Увеличен бизнес?
Като компания, Inc., Ltee. Или Corp. като част от името на вашата компания може да увеличи бизнеса ви, тъй като хората възприемат корпорациите като по-стабилни от некорпорираните фирми. Ако сте изпълнител , може да установите, че някои компании ще правят бизнес само с учредените компании, поради проблеми с отговорността или желание да имат повече отношения "с дължина на ръцете".
Защита на името на фирмата
Когато включите бизнеса си в държава или провинция, избраното от вас име на фирмата е запазено за ползването ви в тази държава или провинция или ако сте регистрирали бизнеса си федерално , имате право да използвате името на фирмата си в цялата страна. Едноличните собственици и партньорства нямат абсолютно никаква защита на търговското наименование . Ако фирмата ви не е включена, всеки може да започне бизнес със същото или подобно име, ако желае.
Включването на малкия ви бизнес звучи като чудесна идея, нали? Но има и недостатъци, които трябва да имате предвид.
Недостатъци от включването
Друга данъчна декларация
Когато включите своя малък бизнес, ще трябва да подадете две данъчни декларации всяка година, една за личния си доход и един за корпорацията. Това, разбира се, ще означава увеличаване на счетоводните такси. За разлика от едноличния собственик или партньорство, корпоративните загуби не могат да бъдат приспаднати от личния доход на собственика.
Повишена документация
Има много повече документи, свързани с поддържането на корпорация, отколкото с едноличния собственик или партньорство. Корпорациите например трябва да поддържат кратка книга, съдържаща корпоративните правилници и протоколи от корпоративни срещи. Другите корпоративни документи, които трябва да се актуализират по всяко време, включват регистъра на директорите, регистъра на акциите и регистъра на прехвърлянията.
Лични данъчни кредити
Друг недостатък на включването е, че включването всъщност може да бъде данъчен недостатък за вашия бизнес. Корпорациите не отговарят на условията за лични данъчни кредити. Всеки долар, спечелен от корпорация, се облага с данък. Като едноличен търговец може да имате право на данъчни кредити, които корпорация не е могла да направи.
По-малко гъвкавост на данъците
Корпорейшънът няма същата гъвкавост при обработката на загубите от дейността като едноличен собственик или партньорство. Като едноличен търговец, ако фирмата ви преживее оперативни загуби, можете да използвате загубата, за да намалите други видове лични доходи през годината, в която са настъпили загубите. В една корпорация, обаче, тези загуби могат да бъдат пренесени напред или назад, за да се намали доходът на корпорацията от други години.
Отговорността не може да бъде толкова ограничена, колкото мислите
Основното предимство на включването на ограничена отговорност може да бъде подкопано с лични гаранции и / или договори за кредит. Много ограничената отговорност на корпорацията е без значение, ако никой не даде корпоративния кредит.
Когато корпорация има това, което кредитните институции считат за недостатъчни активи за обезпечаване на дългово финансиране , те често настояват за лични гаранции от собственика (ите) на предприятието. Така че, макар че от техническа гледна точка корпорацията има ограничена отговорност, собственикът все още е лично отговорен, ако корпорацията не може да изпълни задълженията си за погасяване.
Регистрирането на корпорация е скъпо
Друг недостатък на включването е, че корпорациите са по-скъпи за настройка. Корпорацията е по-сложна правна структура, отколкото едноличен търговец или партньорство, така че логично е създаването на такава да бъде по-сложно и скъпо.
Таксите за включване на малък бизнес в държава / провинция или федерален кръг в стотици долари, в допълнение към горепосочените разходи за поддръжка и свързани с тях такси, като например увеличени счетоводни разходи.
Затварянето на корпорация е по-трудно
Затварянето на корпорация ( САЩ или Канада ) изисква приемане на решение за разпускане на корпорацията, ликвидация на сметки за заплати и изпращане на копие от сертификата за разпускане на вашите държавни органи (или на Агенцията за приходите на Канада). Също така ще трябва да подадете окончателните си данъчни декларации за корпорацията.
Така че трябва да включите своя малък бизнес? Може би
Определено трябва да обсъдите личното си положение с вашия счетоводител и адвокат, преди да решите. Той или тя ще може да ви даде много по-точна картина за начина, по който включването би могло да е от полза за бизнеса Ви и ще ви помогне да разберете дали ще ви струват неприятностите и разходите за внедряване.