Едноличните собственици и партньори могат да претендират за загуба на бизнес срещу друг доход
Мога ли да използвам бизнес загубата срещу друг доход?
Независимо дали става дума за "използване" на тази загуба в бизнеса и за това, че разходите за бизнес зависи от това дали имате или не други доходи.
Ако го направите, може да искате да вземете дохода от бизнеса си (нефинансовата загуба) и да го използвате, за да компенсирате останалите си доходи, в действителност, като поискате да направите бизнес разходи. Тази стратегия е много изгодна за хората, които имат редовна заетост на пълен или непълен работен ден - като имате страничен бизнес, можете да отпишете загуби от бизнеса срещу редовния си доход от трудова заетост.
Ако нямате друг доход, няма нищо, което да напишете на бизнес разходите, така че да останете с бизнес загуба, която не е в състояние да ви направи добър данък.
Не е нужно да използвате бизнес загуба през същата година
Само защото не можете да използвате тази загуба през тази година, за да намалите облагаемия си доход, не означава, че изобщо няма да я използвате - стига да сте имали личен доход в рамките на необходимия "данъчен прозорец". Не-капиталови загуби могат да бъдат използвани за компенсиране на други лични доходи през дадена данъчна година и могат да бъдат пренесени назад три години или пренесени за период до седем години .
Може да не искате да "претендирате за вашите бизнес разходи" и да използвате бизнеса си през тази данъчна година. Може да ви е по-смислено да пренесете не-капиталовата си загуба обратно, за да си възстановите данъка върху дохода, който вече сте платили, или да го пренесете, за да компенсирате потенциално по-голям данъчен закон в бъдеще.
Не можете да отпишете бизнес загубите завинаги
Имайте предвид, че не можете да продължите да отписвате бизнес разходи срещу лични доходи година след година в продължение на много години.
Очакванията са, че вашият бизнес "има разумно очакване за печалба", според агенцията за приходите на Канада (CRA) и следователно в крайна сметка ще генерира повече доходи, ще намали загубите и ще стане печеливша. Ако АКР реши, че това не е така, те могат не само да отрекат вашата претенция за загуби в бизнеса през текущата година, но и да преоценят претенциите си за загуби през предходни години.
Вашият бизнес трябва да бъде легитимен
В допълнение към това, че има разумно очакване за печалба, страничният бизнес трябва да бъде "ясно търговски характер", както е определено от съдилищата. Да предположим, например, че имате работа на пълно работно време и решите да започнете страничен бизнес, предлагащ полетни услуги, и да закупите самолет. Имате малко или никакви клиенти, малко или никакви приходи и въздухоплавателното средство се използва предимно за личен транспорт, но вие заявявате, че разходите за бизнеса и надбавката за капиталови разходи (амортизация на CCA) за въздухоплавателното средство срещу вашите други приходи по данъчната Ви декларация.
В този случай АКР може да забрани исканията Ви за разноски, като се има предвид, че:
- Имате редовна работа на пълен работен ден
- Самолетът е предназначен основно за лична употреба и не е източник на доходи
- Вашият страничен бизнес не се осъществява по достатъчно търговски начин
Какво е включено в бизнеса ви?
Ако фирмата ви е учредена, не можете да отписвате бизнес загуби от канадска корпорация срещу другите доходи, освен в някои случаи на инвестиционни загуби, произтичащи от разпореждане с акции или дълг.
С включените фирми можете да използвате не- капиталовите загуби за компенсиране на дохода за годината и всички излишъци от загуби могат да бъдат приложени към други години. Загубите могат да бъдат пренесени назад до три години или да бъдат препратени до 20 години . Можете да използвате това, за да оптимизирате данъчното си положение - ако очаквате, че бизнеса Ви ще стане по-изгоден през следващите години, може да искате да пренесете загубите напред, за да компенсирате всички печалби, които надвишават ограничението за доходи при малък бизнес (500 000 долара).
Капиталовите загуби, като тези, които могат да възникнат при продажбата на сграда, имущество или оборудване за по-малко от това, което е платено, се третират по различен начин.
Обикновено можете да поискате само половината от стойността на капиталовата загуба срещу капиталовите печалби. Не можете да поискате капиталови загуби срещу редовен доход. Капиталовите загуби могат да бъдат пренесени назад до три години или да бъдат препратени до 10 години .
Бъдете разумни с твърденията за разходи
Бъдете разумни, когато претендирате за бизнес разходи. Да бъдеш "прекалено агресивен" с искания за разходи е сигурен начин да вдигнеш червени знамена с АКР и да задействаш одит .
Типичните оповестявания на одита включват прекомерни искове за разходи за превозни средства за работа (трябва да запазите дневник за километража ), разходи за хранене и развлечения (само половината от сумите са приспаднати), неприемливи заплати на членовете на семейството и прекомерни искове за домашно ползване може да отпише само домашните ви разходи като ипотека, данъци, застраховки и т.н. като процент от квадратурите на вашите жилища, използвани в действителност за бизнес цели - като резервна стая, използвана като домашен офис или гараж за съхранение на оборудване ).
За повече информация вижте също:
6 Данъчни отстъпки, базирани на дома, които не желаете да пропускате
Най-пренебрегваните данъчни облекчения за малките фирми в Канада
Бизнес разходи като индекс на данъчните облекчения
8 Данъчни стратегии за малкия бизнес за намаляване на данъка върху доходите в Канада
Назад към> Индекс за често задавани въпроси за канадския данък върху доходите