Като корпорация можете да избирате между бизнес заплата или дивиденти
Бизнес заплата или плащане на дивиденти?
Бизнес заплата Предимства и недостатъци
Ако корпорацията ви плати бизнес заплата , голямото предимство е, че имате личен доход.
Това означава, че:
- Ще можете да допринесете за RRSP (в зависимост от вашата възраст).
- Ще плащате в Канадския пенсионен план (CPP). Тъй като Вашата CPP пенсия за старост се основава на това колко и за колко време сте допринесли за Плана, това може да е важно условие за пенсиониране.
- Платената бизнес заплата или изплатена бонус ще бъде данъчно приспадане на корпорацията.
- Освен да се плащате, можете да направите известно разделяне на доходите чрез заплащане на заплата на свързани служители като съпруг или деца. (Вижте Плащайте по-малко канадски данък върху доходите при разделяне на доходите ).
Големият недостатък на плащането на заплата от вашата корпорация е, че ще имате личен доход. Заплатата е сто процента данъчно задължена (за разлика от дивидентите, които се облагат с по-ниска ставка), така че е възможно да си платите заплата да увеличи данъчното ви натоварване.
Що се отнася до Канадския пенсионен план (CPP), имайте предвид, че ще трябва да платите и двете части на CPP, тъй като ще бъдете както работодателя, така и служителят.
Друг недостатък е, че ще трябва да направите работна заплата, ако искате да си платите бизнес заплата. Ще трябва да създадете акаунт на ТРЗ в Канадската агенция за приходите и да свършите всички документи, свързани с подготовката на Т4.
И ако работите с фирма, чиито печалби варират от година на година, плащането на заплата може да ви причини данъчни проблеми, защото няма да можете да върнете загуба на бизнес през следващите години, както бихте могли, ако сте се изплатили дивиденти.
Дивидентни предимства и недостатъци
Ако корпорацията ви изплати дивиденти , предимствата са:
- Дивидентите се облагат с по-ниска ставка от заплатата, което може да доведе до по-малко личен данък.
- Да не се налага да плащате в Канадския пенсионен план може да ви спести пари.
- Да се плащате с дивиденти е сравнително проста. Пишете чек от вашата корпорация и в края на годината актуализирате минутната книга на корпорацията и подгответе решение на директора за изплатените дивиденти.
Съществуват обаче и недостатъци . Освен факта, че може да искате да плащате CPP (канадски пенсионен план) така или иначе, защото не плащате, ще намалите размера на CPP, на който имате право при пенсиониране,
- Получаването на дивиденти не ви позволява да участвате в RRSP, тъй като нямате никакъв доход;
- Получаването на дивиденти вместо заплата може да "убие" други възможни удръжки на данъка върху доходите за вас, като например приспадане на разходите за грижи за деца.
Дали комбинацията от заплата и дивиденти е най-добра?
Често бизнес заплата / бонус се изплаща, за да се гарантира, че корпорацията не печели повече от 500 000 долара, а след това дивидентите се изплащат, ако се изисква повече доходи.
Това е така, защото 500 000 щатски долара са ограничението за малкия бизнес . До този размер на доходите частно контролирана канадска корпорация (CCPC) плаща данък върху доходите при много по-нисък процент, отколкото при доходи над тази сума (при данъчна ставка от около 16% в зависимост от коя провинция работи).
Вж. Видове корпорации в Канада и Корпоративен данък за подробности относно това, какво представлява частна корпорация, контролирана от Канада, и резюме на предимствата й.
Така че почти винаги има смисъл да плащате достатъчно заплата на собственика, за да намалите корпоративния доход до това ниво от $ 500,000.
Въпреки това, "правилният" отговор на въпроса за възнаграждението или заплащането на дивиденти е изцяло зависим от личните финансови условия на собственика на фирмата. Какви са вашите доходи? Какви са нуждите Ви от парични потоци ? Какъв е очакваният доход на корпорацията за годината? Дали RRSP стая или други данъци върху доходите са важни? На колко години си?
Поради това решението за възнаграждението или дивидентите се прави най-добре с професионални съвети като например счетоводител , финансов специалист или данъчен адвокат.