Данъци върху доходите и данъци за самонаемане, платени от собствениците на LLC
Дружеството с ограничена отговорност (LLC) е особена форма на бизнес тип, както и неотдавнашно допълнение към видовете бизнес. Собствениците на LLC се наричат членове.
Има два вида LLC - едноличен собственик LLC (наречен " едноличен LLC ") и LLC с няколко собственика (няколко члена).
Как функционира членството в LLC?
Като член на LLC, или един член, или един от множество членове в бизнеса, вие сте собственик на фирмата, а не служител на фирмата си.
Вие не получавате заплата. Вместо това всеки член има капиталова сметка, която е дялът на члена на собствеността върху LLC (показан като собствен капитал в бизнес баланса ).
В повечето случаи, когато станете член, или когато се формира LLC или по-късно, ще трябва да внесете пари в тази сметка. Когато имате нужда от пари, извлечете (разпределете от) капиталовата си сметка.
Как да взема пари от капиталовата си сметка?
Когато взимате пари от вашата LLC, вие извличате пари от вашата собствена сметка за бизнеса. Тази собственост (или капитал) се показва в капиталовата ви сметка . Капиталовата сметка се показва във вашия бизнес баланс .
Ако имате нужда от пари за лични разходи за живот, можете да вземете от капиталовата си сметка. Понякога това се нарича "разпределение" или "равенство". Тегленето обикновено е под формата на чек, писмено за вас лично при бизнес чек.
Но тази проверка не е заплата. Никакви федерални или държавни данъци върху доходите не се задържат от вашето жребие, нито пък е налице данък FICA (Социално осигуряване / Medicare), който е отказал от тегленето. Уверете се, че тегленето е платено от бизнеса, използвайки сметката за проверка на бизнеса, и че тегленето се депозира в личната ви сметка за разплащане.
Забележка: Тъй като не се задържат автоматично пари от тегленето ви, може да се наложи да плащате тримесечни очаквани данъци. Говорете с вашия данъчен специалист.
Ако в капиталовата си сметка нямате пари, не можете да изтегляте пари за лични разходи. Например, ако започнете нов бизнес и имате малки приходи и много пари, които трябва да бъдат изплатени - под наем, оборудване, лихви по заемите за вашия бизнес - няма какво да ви плащат за лични разходи.
Дали парите, които вземам, се облагат с данък?
Вие (лично и бизнес) не получавате данък върху парите, които изтегляте за лична употреба. Сумата на вашия бизнес данък се определя от частта от нетния доход или загуба от вашия бизнес за годината.
Само за да е ясно, ако извадите повече от нетния доход, то не увеличава данъчното задължение. Ако извадите по-малко от нетния доход, то не намалява задължението си за данък върху дохода.
Единични разпределения на LLC: един пример
- Месечните печалби са средно $ 3,000, а годишният нетен доход на LLC е $ 36,000.
- Единичният член / собственик се тренира всеки месец и всички тежи общо $ 30,000 за годината.
- Нетният доход от $ 36,000 се изчислява на графика C.
- График C нетен доход от 36 000 долара е включен в личната данъчна декларация на собственика.
Разпределения на множество членове LLC: Пример
- Членът на LLC се равен на $ 2000 на месец, или $ 24,000 на година.
- Нетният доход на LLC за годината е $ 50,000. Има двама членове, всеки с половината собственост. Така делът на всеки член от нетния доход (печалба) е 25 000 долара.
- LLC дава на членовете график K-1, показващ своя дял от нетната печалба от $ 25,000. Членът на LLC е обложен с печалба от 25 000 долара. Сумата за теглене (24 000 долара през тази година) не се облага, тъй като е включена в нетната печалба. Имайте предвид, че делът на членовете в нетната печалба е облагаем, дори и да не бъде изваден от бизнеса.
Фактът, че член на LLC плаща данъци върху печалбата на бизнеса, дори ако тази печалба не се изплаща на физическото лице, се счита за недостатък на бизнес формата на LLC .
Какво ще кажете за данъците за социално осигуряване / Medicare?
Всеки, който работи в САЩ, плаща данъци върху доходите си за социално осигуряване / Medicare.
Трябва да плащате данъци върху самостоятелната заетост , които са данъци върху социалните осигуровки / Medicare върху нетния доход (печалба) от вашия бизнес LLC. В горните примери единственият собственик на LLC би платил данък за самостоятелна заетост от 36 000 долара. Многочленният собственик на LLC би платил данък за самостоятелна заетост от 25 000 долара от дохода.
Прочетете повече как се плащат собствениците на фирми. включително LLC гарантирани плащания , в зависимост от вида на бизнеса.