Данъчните удръжки са трудни, а данъчните удръжки за бизнеса са най-трудни и сложни. Преди да добавите разходи за тези данъчни облекчения към данъчната си декларация, проверете разбирането си за квалификациите за извършване на тези удръжки и ограниченията за приспаданията.
1. Разходи за стартиране . Има много недоразумения за приспаданията за стартиране на бизнеса .
Някои хора казват, че можете да приспаднете всички разходи за всичко, което сте направили през годината, преди да започнете бизнеса си. Но има три неща, които трябва да знаете преди да се опитате да приспаднете тези разходи за стартиране на бизнеса:
- Удръжките на разходите за започване на бизнес са ограничени. IRS счита разходите за стартиране като капиталови разходи за даден бизнес, които се амортизират (разпределят) в дългосрочен план. Но все пак можете да удържите до $ 5,000 от стартирането на бизнес и $ 5,000 от организационните разходи. Отстъпката от 5 000 щ.д. се намалява с размера на общите разходи за стартиране или организиране, които надвишават 50 000 долара.
- Разходите за стартиране трябва да бъдат изразходвани във връзка с " създаване на активна търговия или бизнес или проучване на създаването или придобиването на активна търговия или бизнес". Не можете да приспадате тези разходи, освен ако не можете да покажете, че сте участвали активно и сте имали намерение да започнете бизнес.
- Само определени разходи за стартиране са приспадаеми. За да бъдат приспаднати, IRS казва, че разходите за стартиране трябва да са тези, "които можете да удържите, ако сте платили или сте го направили да управлявате съществуваща активна търговия или бизнес (в същата област, в която сте влезли)". Получаването на дива идея за съвсем нов тип бизнес или включване на луди разходи може да ви накара да посетите IRS одитор.
Както при всички други приспадания, уверете се, че имате записи за разходите за стартиране, преди да опитате да ги извадите.
За повече информация от IRS за приспадане на разходите за стартиране на бизнес, вижте публикация на IRS 535, глава 8.
2. Разходи за хранене и развлечения . Преди много години фирмите могат да приспадат всички разходи за храна и забавления .
Но сега IRS ограничава приспадането на тези разходи до 50%. Въпреки това има изключения от тези граници. Ако разходите за хранене или развлечение са за широката публика на дадено събитие, те могат да се считат за реклама, която се приспада от 100%. IRS казва,
Можете да намалите разходите за предоставяне на храна, забавления или развлекателни съоръжения на широката общественост като средство за реклама или популяризиране на добрата воля в общността. Границата от 50% не се прилага за този разход.
Вж. Публикация на IRS 535, глава 11 за повече информация относно бизнес храненията и разходите за развлечение.
3. Лоши дългове. Клиентите, които не плащат приспадане от приходите Ви от бизнес. Вашият бизнес може да отнеме удръжки за тези неплатени клиенти, но само ако фирмата Ви работи на базата на текущо начисляване. При счетоводната отчетност на базата на текущо начисляване приходите се внасят в търговските книги, когато сметката е изпратена, така че тази сума може да бъде приспадната в края на годината, за да се намалят данъците. Но повечето малки фирми работят на касова основа, така че доходите не са резервирани, докато не бъдат получени. Няма нищо, което да се приспада като разход за лоши дългове.
4. Данъчен кредит за здравни грижи за самонаемане. Този данъчен кредит бе въведен в началото на Obamacare, през 2010 г.
Изглежда, че трябва да е за всички самостоятелно заети лица, но за да се квалифицирате, трябва да имате печалба от бизнеса си и да се квалифицирате само за определени видове здравно осигуряване. За да изчислите сумата на приспадането, трябва първо да извадите 50% отчисление за данъци за самостоятелна заетост и да извадите всички вноски, направени в квалифицирани планове за пенсиониране на самонаети лица, като например план SEP-IRA , SIMPLE-IRA или Keogh.
Имайте предвид, че това е данъчен кредит, който е по-изгоден, защото се изважда от данъците ви, преди да се изчисли данъчната отговорност, така че си заслужава да бъде поето. ако имате правилното здравно осигуряване, вашият бизнес е печеливш и можете да се срещнете с другите квалификации, да помислите за този кредит. Уилям Перес, експерт по данъчното планиране, има повече информация за това как да се квалифицира за този данъчен кредит за здравни грижи за самонаемане.
5. Приспадане на офис площи . Ако правите бизнес извън дома си (т.е. вашият дом е основното място на дейност ), можете да удържите както преките разходи, така и косвените разходи, свързани с домашния ви бизнес. Но IRS изглежда внимателно на тези приспадания, защото те са неразбрани. Взимането на високи приспадания може да Ви донесе данъчно одиторско писмо или посещение. Някои неща, които трябва да запомните, преди да опитате да приспаднете разходите за домашен бизнес:
- Приспадането се основава на пространството, което ползвате, както редовно, така и изключително за бизнеса. Липсва лично ползване на това пространство по всяко време.
- Винаги можете да приспаднете преките бизнес разходи (като закупени стоки за бизнес), но косвените разходи за ползване на дома трябва да бъдат пропорционално оценени въз основа на пространството.
- Не можете да приспаднете подобренията в дома като бизнес разходи, освен ако не са от полза за вашия бизнес. Едно вътрешно дворно пространство от другата страна на къщата, например, не е свързано с бизнеса.
Прочетете повече за данъците и домашния си бизнес.
6. Разходи за управление на бизнеса. Две области на недоразумение, свързани с управлението на бизнеса:
- Има два начина за изчисляване на разходите за пробег - стандартният пробег на IRS (годишни промени) и действителните разходи. Но има ограничения и ограничения за използването на едната или другата. Например, не можете да правите промени всяка година и не можете да вземете стандартната ставка, ако амортизирате автомобила. Прочетете повече за тези ограничения.
- Трябва да поддържате добри записи на време, за да докажете, че превозното средство е използвано в търговската мрежа. Този човек извършва много данъчни одити. Рекорд, след като фактът, че не включва цялата съответна информация, може да накара IRS да отхвърли приспадането. Повече за информацията, която трябва да държите на километър за данъчни цели.
7. Амортизация. Спасих най-объркващото данъчно облекчение до последно. Ако купувате бизнес активи (оборудване, мебели, компютри, превозни средства), можете да направите данъчен приспадане на разходите; това се нарича амортизация . Но в повечето случаи трябва да разпределите тази цена през живота на актива. (Животът се определя от графиците на IRS.)
- Можете да получите тези данъчни отчисления по покупките на активи по-бързо, а понякога може да имате възможност да получите пълно приспадане през първата година на използване, но от IRS съществуват ограничения и ограничения.
- Двата начина за ускоряване на амортизацията са (1) приспадане на раздел 179 върху ново или използвано оборудване и освен това може да имате възможност да вземете (2) бонус амортизация на ново оборудване. Проверете връзките към статиите, за да научите повече за ограниченията и ограниченията.
- Ако активът струва 2500 долара или по-малко, може да сте в състояние да вземете приспадане за цялата сума в първата година. Може би.
- Това е едно от тези сложни въпроси, свързани с данъчното приспадане, които трябва да обсъдите с вашия данъчен специалист.