За да се възползвате от този данъчен приспадане за домашния си бизнес, трябва да отговаряте на някои основни изисквания. Тази статия обяснява тези изисквания, показва как да изчислявате процента на приспадане и подробности за конкретните разходи, които можете да удържите от данъците си, ако отговаряте на условията.
Този въпрос е сложен и целта на тази статия е да ви даде общ преглед.
Първа квалификация: Използване на пространството
Първото нещо, което трябва да направите, е да определите дали пространството за Вашия домашен бизнес отговаря на изискванията на IRS: (1) Бизнесът трябва да бъде легитимен; (2) Пространството трябва да се използва като основно място на дейност или за конкретни бизнес цели, като например срещи с клиенти или правене на бизнес документи и (3) пространството трябва да се използва "редовно и изключително" за бизнеса.
Два метода за изчисляване на отстъпката за вашия бизнес
IRS позволява два различни метода за изчисляване на приспадането ви:
Опростен метод - Ако имате малко пространство, можете да използвате опростения метод, който ви позволява да направите просто изчисление.
Подробен метод - Ако имате по-голямо пространство, ще трябва да използвате по-подробния метод на формуляр 8829 на IRS .
Два метода за определяне на процентното пространство
За да определите кой метод да използвате, ще трябва да знаете как да изчислите пространството като процент от използваемото пространство на вашия дом. Използваното пространство за бизнеса се определя по един от двата начина:
- Методът на района
Разделете областта, използвана за вашия бизнес, от общата площ на вашия дом. Например, ако вашият дом е 2000 квадратни метра и вашият офис е 400 кв. Фута, вашето офис пространство е 20% от общата площ на вашия дом.
- Методът на броя на стаите
Разделете броя на използваните за бизнес стаи по общия брой стаи в дома (използвайте този метод, ако броят на стаите е почти същият).
В повечето случаи методът на района е най-добрият, тъй като повечето жилища нямат стаи с еднакви размери.
След това видовете разходи, които можете да удържите за домашния си бизнес ...
Обратно към данъците и домашния си бизнес
След като сте определили процентното пространство в дома си, което можете да използвате за изчисляване на удръжките на домашния бизнес , следващата стъпка е да определите видовете разходи за домашен бизнес, които можете да приспаднете. В допълнение към другите Ви бизнес разходи, IRS ви позволява да приспадате разходите, свързани с "бизнес ползването на вашия дом". Ако разходите не са свързани с вашия бизнес, не можете да ги приспадате.
Разходи, които можете да намалите навсякъде при данъчното си връщане
Разходите за реклама, заплати и доставки не могат да бъдат приспаднати като "бизнес ползване на дома", но те могат да бъдат приспаднати на други места в данъчната ви декларация . Може да имате и трудно време да убедите IRS, че озеленяването е легитимен бизнес разходи, освен ако редовно нямате клиенти, които идват във вашия дом за вашите услуги.
Бъдете внимателни, за да отделите бизнес разходите от лични разходи . След това отделете разходите в две категории:
- Директен
Преките разходи са тези, които се използват само за бизнес секцията на вашия дом. Пример за това е боя, тапети и килими, използвани само в тази област. - Непряк
Непреки разходи са тези, изплатени за управлението на вашия дом, които могат да бъдат приспаднати въз основа на процента на дома, използван за бизнеса (вж. "Изчисляване на Вашата домашна офис пространствена удръжка"). Типичните косвени разходи включват наем / ипотечни лихви, комунални услуги, застраховки и общи вътрешни ремонти.
За да определите общите косвени разходи, посочете всичките си общи разходи за дома за годината. Ето един частичен списък:
- Наеми или данъци върху недвижимите имоти
- Дялови ипотечни лихви
- Застрахователните премии на собствениците на жилище (освен ако нямате отделна застраховка за бизнес частта на вашия дом)
- Някои домашни ремонти (ако засягат домашното бизнес пространство)
- Ютилити и услуги, като електричество, газ, боклук, вода и канализация. (Телефонните разходи са обсъдени по-долу)
- Амортизацията. За да изчислите амортизацията на вашия дом, използвайте по-ниската от а) справедливата пазарна стойност на вашия дом на датата, на която го използвате за пръв път за бизнеса, или б) покупната цена (без земя) плюс големите подобрения минус загубите при произшествия или други промени в основата на вашия дом. След това умножете сумата по процента на използване на бизнеса.
След това се приспадат разходите за домашни телефонни обаждания.
Присвояване на телефонни разходи за домашния офис
Ако искате да приспаднете вашите телефонни разходи за домашния си офис, ето какво трябва да знаете:
- Ако имате една телефонна линия във вашия дом
Ако имате само една телефонна линия в дома си, не можете да приспаднете използването на телефонната линия за местни разговори, тъй като това не е "изключителна" употреба на линията, съгласно правилата на IRS. Но вие можете да приспаднете всички бизнес разговори, които правите на линия. Уверете се, че сте запазили разписките на телефона си, за да можете да покажете подробностите за направените конкретни обаждания, ако сте одитирани.
- Ако имате отделни телефонни и телефонни линии
Ако сте създали отделна бизнес линия в дома си, можете да приспаднете използването на този ред както за местни, така и за междуселищни разговори. Уверете се, че не използвате тази линия за лични повиквания. Помнете изключителната разпоредба. - Ако използвате мобилен телефон за бизнес
Можете да приспадате разходите за мобилен телефон, използван изключително за бизнес, по същия начин, както и жичен телефон. Ако имате само един мобилен телефон и го използвате както за бизнес, така и за лични обаждания, консултирайте се с данъчния си консултант относно възможността за приспадане.
След това, ограничения за укриване на домашния офис.
Ограничения върху отчисленията за домашен офис
Дори ако вашият офис в страната и бизнес разходите, свързани с този офис, могат да бъдат приспаднати, вашите приспадания могат да бъдат ограничени, ако вашият брутен бизнес доход е по-малък от общия размер на удръжките на вашия бизнес. От IRS Publication 587 (2007) , тук са подробностите на това ограничение:
Вашият приспадане на иначе необезпечени разходи като застраховка, комунални услуги и амортизация (с последната амортизация) е ограничено до брутния доход от бизнес ползването на вашия дом минус сумата от следното:
- Бизнес делът на разходите, които можете да удържите, дори ако не сте използвали дома си за бизнеса (като например ипотечни лихви, данъци върху недвижимото имущество и загуби при пострадали и кражби);
- Бизнес разходи, които се отнасят до стопанската дейност в дома (например заплати или доставки), но не и за ползване на самия дом.
Ето един пример за това как работи:
- Първо, да предположим, че сте изпълнили изискванията за приспадане на домашен офис (от страница 1) и сте изчислили, че процентът на домашния офис е 20% (от стр. 2)
- Вашият брутен бизнес доход е $ 10,000.
- Извадете процента от подлежащия на приспадане ипотечен лихвен процент за бизнеса, например $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Извадете бизнес разходите, които НЕ са свързани с бизнес употребата на вашия дом ($ 4,500 за такива неща като реклама, пътуване и такси за професионални съветници).
- $ 10 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Това е границата, на която можете да приспаднете други бизнес разходи, свързани с използването на вашия дом.
- От този лимит можете първо да намалите допустимите бизнес разходи, свързани с използването на вашия дом, а след това допустимата амортизация във вашия дом (въз основа на вашия процент на приспадане на офиса).
Ако не можете да приспаднете всичките си разходи и амортизации поради ограничението, може да сте в състояние да пренесете някои или всички от тези разходи за следващата година.
Обърнете се към данъчния си съветник за повече подробности относно тази сума за пренос.
Имайте предвид, че винаги можете да приспадате допустимите бизнес разходи, които не са свързани с използването на вашия дом, и винаги можете да приспаднете процента на вашия ипотечен интерес. Но ще бъдете ограничени във възможността си да приспадате други разходи за домашен бизнес въз основа на доходите си. Например, ако имате нетна загуба, няма да можете да приспадате никакви домашни бизнес разходи или амортизации през тази година (освен вашите изчисления за вашия данъчен консултант или подготвител).
Напомняне: Целта ми е да ви предоставим обща информация, която можете да използвате при събирането на документи и да ви помогнем да получите разбиране за данъчните закони на САЩ. Аз не съм данъчен адвокат или данъчен подготвител. Моля, консултирайте се с квалифициран експерт, когато подготвяте данъчните си декларации или вземате решения, свързани с данъците.