Ако IRS реши да посети домашния ви бизнес , те ще се опитат да проверят дали спазвате теста за "редовно и изключително" използване за домашния си офис като основно място на дейност . Това означава, че трябва да използвате офиса си редовно за бизнес и използването на района трябва да е изключителен. Не можете да направите нищо друго в тази област и не можете да имате нищо лично там.
CPA Гейл Росен отговаря на някои въпроси, които могат да ви помогнат да се подготвите за евентуален IRS одит на вашия офис в страната и в някои случаи са добавени допълнителни пояснения.
В: Имам лични снимки и декорации в дома ми. Предполагам, че ще ги намерите в бизнес офис, така че не мисля, че това ще бъде проблем. Или са те?
Да, но бъдете внимателни. Ако декорацията е пускане на зелено или дартс, може да означава, че правите нещо лично там. Можете да твърдите, че може да ви бъде позволено да поставите зелена или стреличка в обикновен офис, но това е различно в домашен офис. Всяко лично ползване дисквалифицира приспадането.
Поддържайте личните снимки и декорации на минимум. Вместо това може да помислите
Въпрос: Имам бизнес папки, смесени с лично подаване в моя кредит и бюро. Казаха ми, че тази комбинирана система е по-ефективна. Трябва ли да премахна личните файлове и да ги сложа някъде другаде?
Да, безопасното нещо е да го преместите в личната си част от дома си.
Законът гласи, че не може да има друго използване на пространството. Съхраняването на вашите лични финансови архиви в досието във вашия офис го дисквалифицира за приспадане на данъците.
В: Имам много книги в кабинета си, но всички са свързани с бизнеса и работата. Предполагам, че те са приемливи.
Да, бизнес книгите са добре; просто нищо лично.
Въпрос: Отпечатвам домашните неща на принтера в моя офис - трябва ли да получа друг принтер?
Безопасното нещо, което трябва да направите, е да получите друг принтер. За да се приспадне 100% от принтера, той трябва да се използва 100% от времето за бизнес. По този начин решавате два проблема наведнъж.
В: Имам собствен бизнес от страната, но също работя на пълен работен ден за работодател. Ако използвам стаята си за работодателя си и за моя бизнес; това се отразява ли на приспадането на домашния ми офис?
Ако използвате домашния офис както като служител, така и като самостоятелно заето лице, трябва да отговаряте на изискванията на домашния офис и за двата, за да вземете приспадането. Като служител, ако работите във вашия дом, приспадането може да бъде направено само ако е за удобство на работодателя, а не за ваше удобство. Това трябва да е изискване на работата и вие ще трябва да можете да получите бележка от вашата фирма, която заявява, че или не е позволено приспадане на домашния офис .
В: Имам телевизор и видеорекордер в стаята и мога да докажа, че го използвам за бизнес; може ли това да повлияе на приспадането на домашния ми офис?
Да, в рамките на делото за Данъчния съд от 1994 г. (Транспортна бележка 1994-27), д-р Салих е бил отказан от приспадане на домашна служба поради липса на доказателства, че офис, съдържащ телевизор и видеомагнетофон, не е имал лична употреба.
Запитайте се: как ще докажете, че не гледате случайно телевизионно шоу или филм на това оборудване?
В: Ако използвам изключителната си стая за лично ползване след работно време; това засяга моето приспадане
Да, в "Кук" на адвокат беше отказано приспадане за част от неговата резиденция, използвана като домашен офис, защото не успя да изпълни теста за изключителна употреба. Докато резиденцията всъщност е основното място за правна практика, частите, използвани за бизнес, също са лично използвани от адвоката и семейството му след работно време и вероятно през почивните дни и празниците. По този начин, пространството за правната практика не успява да направи изключителен тест, а отстъпването на цялата домашна служба бе отказано. (Cook v. Комисар, TC Memo 1997-338.)
Въпрос: Прочетох за бизнеса съпруга-съпруга, в който двойката имаше кучета, които оставят да стоят в дома си през деня. Те също така позволяват на кучетата да спят в офиса през нощта. Има ли проблем с кучетата във вашия офис?
Кучетата, които спят в офиса ви през нощта, ще дисквалифицират приспадането на домашния офис.
Лична употреба; същото, което позволява на детето да спи там през нощта. Едно дете, куче, всичко е лично. (TC 2009-55)
В: Какво ще стане, ако одитът не се осъществи в дома ми?
(На този въпрос не се отговаря от Гейл Росен): Ако отидете в офис на IRS за одита и вашият бизнес включва домашен офис, може да искате да донесете снимки на вашия офис, за да покажете, че се използва като офис ,
Снимката може да ви даде по-голям шанс да не дойдете до вашия дом, но не разчитайте на него. Служителите на IRS все пак може да искат да видят домашния ви офис или те могат да дойдат внезапно.
_________
Можете да изпратите имейл до Gail Rosen на grosen@gailrosencpa.com
Обратно към въпросите и отговорите за данъчните одити на IRS