Използвайте тези техники, за да анализирате финансовите отчети на компанията
Редица полезни техники, включващи проста математика и малко изследвания, могат да ви помогнат да извършите качествен и количествен финансов отчет за вашия бизнес в зависимост от типа информация, която искате да разследвате.
Ще използвате трите основни финансови отчети, баланса , отчета за доходите и отчета за паричните потоци . Уверете се, особено ако използвате финансови отчети от повече от един отчетен период, че всеки финансов отчет е изготвен по същия начин, така че имате данни, които са пряко съпоставими от един период на друг. Вземете това предвид и ако изберете да сравните финансовите си данни с тези на външни фирми или средни стойности в отрасъла.
Всеки от следните методи дава видимост на тенденциите в бизнеса, разликите и проблемите, поставяйки въпроси за компанията, на която трябва да се отговори. Изследването на бизнеса, намирането на обясненията за разлики и извършването на промени въз основа на положителни или отрицателни тенденции е истинският резултат от анализа на финансовите отчети.
01 - Анализ на тенденциите
Анализът на тенденциите се нарича още анализ на времевата серия . Анализът на тенденциите помага на финансовия мениджър на фирмата да определи как фирмата може да изпълнява с течение на времето, въз основа на тенденциите, показани от миналото.
Анализът на тенденциите използва исторически данни от финансовите отчети на фирмата заедно с прогнозираните данни от проформата или прогнозните финансови отчети на компанията, за да се събере по-дългосрочна представа за финансовата му дейност и да се търсят варианти с течение на времето.
Един от най-популярните начини за анализ на тенденциите е анализът на финансовото съотношение . Ако изчислите финансовите съотношения за бизнес фирма, ще искате да изчислите най-малко две години съотношения, които да се сравнят една до друга, за да предоставите някаква смислена информация.
Отношенията не означават нищо, освен ако нямате какво да ги сравнявате, като например други години данни. Анализът на тенденциите е още по-силен, ако имате и използвате няколко години финансови съотношения. Някои фирми също сравняват данни със средни съотношения за своята индустрия или конкуренти.
02 - Общ финансов отчет
Анализът на финансовите отчети в обикновени размери включва анализ на баланса и отчета за доходите, като се използват проценти. Всички договорени покупки на приходите и разходите се посочват като процент от продажбите. Всички договорени покупки в баланса се посочват като процент от общите активи.
Например, в отчета за доходите, всяка договорена покупка е разделена на продажби и в баланса , всяка договорена покупка е разделена на общите активи. Този вид анализ позволява на финансовия мениджър да преглежда отчетите за доходите и баланса в процентно съотношение, което улеснява тълкуването им.
Ако погледнете отчета за доходите , например, можете лесно да го превърнете в отчет за доходите в общ размер. Ако изчислите нетния доход като процент от общите продажби, той би изглеждал като този пример: нетен доход от $ 64,000 / общо продажби на стойност $ 1,000,000 = 6,4%.
Приложете тази формула към всяка договорена покупка на отчета за доходите, за да разработите декларацията си за доходите с общ размер. С други думи, задайте всяка договорена покупка като процент от продажбите, като продажбите са равни на 100 процента от самата.
Както при анализа на финансовото съотношение, можете да сравните декларацията за доходите в общ размер от една година до други години от данните, за да видите как се прави вашата фирма. По принцип е по-лесно да се направи сравнение, като се използват проценти, а не абсолютни числа.
Използването на проценти също улеснява сравняването на две фирми с много различни размери. Дори ако една фирма е три пъти по-голяма от конкурента си по отношение на продажбите, процентно, вероятно тя прекарва същите пропорции на разходите, например.
03 - Анализ на промяната на процентното изменение
Анализът на финансовите отчети за промените в процента се усложнява малко. Когато използвате тази форма на анализ, изчислявате темповете на растеж за всички позиции в отчета за доходите и балансовите сметки спрямо базовата година.
Това е много мощна форма на анализ на финансовите отчети. Всъщност можете да видите как различните позиции в отчета за приходите и разходите и балансовите сметки нарастват или намаляват във връзка с ръста или спада в продажбите и общите активи .
Например, да кажем, че XYZ, Inc. има 500 щатски долара в инвентара в своя баланс през 2015 г. и 700 щатски долара в инвентаризацията в своя баланс през 2016 г. Колко нараства инвентарът през 2016 г.?
Формулата за изчисляване на темпа на растеж в инвентара е следната: (2016 приключваща инвентаризация - 2015 начална инвентаризация) / 2015 начална инвентаризация = $ 200 / $ 500 = 0.40 или 40%. Ръстът или промяната в инвентара за XYZ, Inc. през 2016 г. е 40%.
Ако направите анализ на процента на промените за всички позиции в баланса и отчета за доходите, сравнете данните на две или три години наред с данни, за да забележите важни тенденции в позиции като прекомерни разходи или подобрен ръст на продажбите.
04 - Бенчмаркинг
Benchmarking се нарича още индустриален анализ. Бенчмаркингът включва сравняване на компания с други компании в една и съща индустрия, за да видим как една компания се справя финансово в сравнение с други в отрасъла.
Този тип анализ е много полезен за финансовия мениджър, тъй като му помага да види дали има конкурентно предимство или неефективност по отношение на други в същия бизнес.
Анализът на финансовото съотношение често се използва за сравнителен анализ. Финансовите съотношения за отделни, главно публични дружества могат да бъдат получени от редица източници. Няколко публикации предлагат средни съотношения на отрасъла, въпреки че може да изискват платен абонамент, като Годишните отчети на Асоциацията за управление на риска.
Също така можете да получите средни съотношения от Value Line и Dun и Bradstreet. Проверете и трите публикации в местната публична библиотека или в местната бизнес библиотека.
За да направите сравнителен анализ, сравнете съотношенията на едно дружество с съотношенията на други компании от една и съща индустрия. Уверете се, че средните съотношения в отрасъла се изчисляват по същия начин, по който се изчисляват съотношенията за вашата компания, когато извършвате сравнителен анализ.
Използването на тези четири техники за анализ на финансовите отчети може да помогне на финансовите мениджъри да разберат финансовото състояние на фирмата както вътрешно, така и в сравнение с други фирми в своята индустрия. Заедно тези методи осигуряват мощни инструменти за анализ, които могат да помогнат на компаниите да получат представа за това, да останат платежоспособни и печеливши.