Например, тази година изтласквам разходи за тази година и приходи за следващата година. Оценявам това от година на година. Ще обясня по-долу.
Много фирми са установили, че могат да намалят до минимум данъците върху бизнеса, като внимателно преценят кога да извършват плащания, за да увеличат разходите и данъчните приспадания и да наберат приходи, за да създадат приходи в края на данъчната година.
Като цяло искате да преместите доходите в година на по-ниски данъци и разходи в година с по-високи данъци, но това е голямо опростяване.
Ако искате тази година да намалите сметката си за бизнес данъци, предплатете застраховки, ипотеки и заеми, за да увеличите разходите си. Край на разходите за данъчната година и времето на приходите се прилага в няколко финансови области, включително данъци върху заплатите, подаръци и дарения и плащания с кредитни карти.
Скоростта на приходите и разходите е трудна и движението, което правите, може да има непредвидени последици. Обсъдете идеите за тайминг с вашия данъчен специалист, преди да се ангажирате с тях.
Кога са получени доходите и плащанията?
Принципът " конструктивно получаване " се прилага за плащания и доходи, които преминават през края на годината. Според IRS конструктивната разписка означава, че приходите се получават конструктивно, когато сумата е кредитирана по вашата сметка или е предоставена на вас без "съществено ограничение или ограничение", дори ако нямате притежание.
Например, тя може да се държи от агент или в банковата Ви сметка чрез директен депозит. Дори ако нямате парите в ръката си, можете да го използвате, ако имате нужда.
Счетоводен метод и приходи / разходи
Първото нещо, което трябва да зададете, преди да обмислите прехвърлянето на пари между две години, е какъв счетоводен метод използвате.
Методът на осчетоводяване, който използвате за бизнеса си (парични средства или натрупване), води до разлика във времето на плащанията и доходите и при определянето на конструктивната разписка.
При касовото отчитане Вие признавате приходите, когато те са получени, и разходите, когато сметката е изпратена. При счетоводното отчитане на текущо начисляване признавате прихода или разходите, когато е установено (когато сметката е изпратена или получена). Прочетете повече за разликите между касовото и счетоводното отчитане на текущо начисляване, преди да се опитате да спечелите време и приходи между данъчните години.
Да речем, че работите за клиент на 30 декември на стойност $ 300. Вие таксувате този клиент на $ 300 на 31 декември. В касова отчетност, сумата, която сте таксували, не се отчита като приход, защото не сте получили парите. но при счетоводно отчитане на текущо начисляване бихте сметнали, че тази сума е получена.
В по-голямата си част няма много какво да направите, за да промените годината за транзакциите с касова отчетност, но има някои начини да промените годината за текущи сделки.
Плащания на служителите на работното време и доходи от W-2
Заплатите на служителите в края на годината понякога са трудни поради конструктивното им получаване. Заплатите на служителите трябва да бъдат записани в правилната година, а датата на заплата контролира.
Ако заплатата е датирана през декември, това е годината, в която служителят се счита, че е получил възнаграждението, дори ако заплатата все още не е била вдигната.
Понякога заплатите отразяват приходите от две години; последната седмица през декември и първата седмица през януари, например. Ако заплатата е датирана през януари, всички приходи се считат за получени през втората година, тъй като служителят не е получил парите през първата година.
Но ако служителят има достъп до заплатите през първата година "без съществено ограничение или ограничение" (не забравяйте конструктивната разписка), дори ако чекът е датиран през втората година, всички пари се считат за получени в първа година. Това може да се случи, ако парите се депозират чрез директен депозит през декември, за период на заплащане, завършващ през януари.
Някои години имат повече периоди на заплащане , които също могат да повлияят на размера на заплатите на служителите между отделните години.
Този въпрос засяга сумите по формуляри W-2 на служителите. Обърнете се към данъчния си специалист, ако не сте сигурни как да разпределите заплатите на служителите през две години.
Планиране на други плащания в края на годината
- Подаръци и дарения Ако искате да получите кредит за дарителството, уверете се, че чекът е депозиран тази година. Използвайте сертифициран чек или електронен превод на средства, вместо да изпращате редовна чек по пощата. Прочетете повече за данъчните облекчения за благотворителни подаръци , за да сте сигурни, че подаръкът или дарението са приспадаеми.
- Разходи за разноски . Използвайте същия принцип, както е описано за подаръци и дарения, и помнете конструктивния разпис, за да се уверите, че получателят е получил плащането. Например, ако предплащате вашата застраховка или заем, изпратете плащането по електронен път или отидете на получателя. Вашият банков отчет през декември може да бъде използван за потвърждаване на получаването на плащането.
- Купуване на активи . IRS счита, че даден актив е собственост на дадена фирма, когато е "пуснат в експлоатация", т.е. когато е бил закупен и получен и започва да се използва. Така че, дори ако купите актива тази година, ако не го използвате до следващата година, не можете да вземете амортизационен разход тази година (например, амортизация на бонуси ).
Използване на кредитна карта за плащания в края на годината
Със сигурност е уместно да използвате кредитна карта, за да извършите тези плащания в края на годината. Не е нужно да плащате салдото сега, но разходите могат да бъдат записани тази година. Например, ако си купите лаптоп за бизнеса си преди края на годината, с помощта на бизнес кредитната си карта, можете да получите данъчен удръжки тази година и да изплатите кредитната карта през следващата година.
1099 Докладване за независими изпълнители в края на годината
Независимият изпълнител, който е извършил работа за вашата фирма, може да е получил плащане в началото на януари, но може би сте изпратили (и записали) плащането през декември и сте записали плащането като част от Формуляр 1099-MISC на изпълнителя за тази година. Независимият изпълнител трябва да включи плащането, както е докладвано за тазгодишния формуляр 1099-MISC , но да извади плащането и да приложи обяснение с декларацията. Независимият изпълнител трябва след това да включи плащането за завръщането през следващата година, въпреки че няма да бъде издаден номер 1099 за следващата година.
Прочетете повече за това как да запазите данъците върху бизнеса с тези крайни съвети за данъчната година.