Отчитане на върха на служителите и водене на записи за работодателите от сектора на услугите
Какви са съветите на служителите ?
Съветите са дискреционни суми, дадени на някого за услуга.
Премахването е обичай в САЩ, но се различава при употреба в целия свят. В повечето европейски държави например служителите на службата получават достатъчно висока заплата, че съветите не се използват често.
IRS казват, че плащането се счита за "връх", ако са изпълнени тези четири условия:
- плащането трябва да бъде със свободната воля на дарителя (не е задължително или принудено)
- клиентът трябва да има правото да определи сумата
- плащането не трябва да бъде договаряно или диктувано от работодателя
- клиентът има право да определи кой получава плащането.
Ако ресторантът добави сума за безплатна храна (например за големи партита), това не е съвет.
Какво представлява един работещ служител?
Терминът "наклонен служител" се използва за означаване на служители, чийто доход редовно и обичайно включва съвети от поне $ 30 на месец. Този термин се използва, за да се разграничат работниците, които са наклонени, и тези, които не са.
Данъчно ли е данъчното задължение?
Да.
Както всички останали приходи, всички съвети подлежат на федерален данък върху доходите, а всички съвети на обща стойност 20 или повече долара за един месец са предмет на данък FICA (социални осигуровки и данъци на Medicare). Докато служителят получава съветите, трябва да получите информация за тези съвети, така че да можете да ги включите във формуляра W-2 на служителя.
Трябва да се отбележи, че съветите са собственост на служителя и вие (работодателят) не можете да вземете приходи от тях, нито пък можете да намалите доходите им, за да компенсирате дохода им. Как се описва приходите от натрупване в приходите от услуги на служителите е обяснено по-долу.
Какви са начините, по които служителите се хранят?
Работниците често получават парични съвети , като допълнителна сума в брой на таксиметров шофьор ("пазете промяната") или сума, оставена на маса за ресторанти.
По-често тези дни, съвет се включва в дебитна или кредитна карта, например в ресторант.
Съветите могат да бъдат разделени или обединени от различни служители. Например, може да сте видели бурканче в автомивка. Съветите са разделени между служителите. Ако имате такава ситуация в бизнеса си, вероятно имате политика за това как тези съвети са разделени. Таксите за обслужване също могат да се считат за обединени съвети.
IRS също така споменава непарични съвети като билети или други елементи, които имат стойност.
Как да разбера какви съвети получават служителите?
Служителите са задължени да водят ежедневен запис на върха и да съобщават тези съвети на вас (над 20 или повече месеца) редовно. IRS би искал да види служителите да отчитат приходите си на дневна база .
Разбира се, служителят трябва да докладва за приходите от върха на своята индивидуална данъчна декларация.
В допълнение към съветите за отчитане, включени в техния годишен формуляр W-2, те също трябва да докладват съвети за целите на изчисляване на данъка за социална сигурност и Medicare (използвайки формуляр 4137 на IRS).
Как се събират и съобщават съветите?
Служителят пази всичките си съвети. Ако събирате съвети за кредитна или дебитна карта, трябва да възстановите на служителя тези суми.
Какво за обединени съвети?
Събрани съвети са често срещани в някои ресторанти и други услуги, като например автомивката, посочена по-горе. Служителите разделят обединената сума според собствените си договорености и всеки отделен служител отчита част от общата сума към Вас. Държавите имат различни закони и договорености за обединяване на върха.
Какво за таксите за услугата?
Необходимата такса за обслужване, наложена от някои ресторанти по различни причини, не е съвет на служителите.
Таксите за услуги се считат за доход на работодателя, освен ако не се разпределят на служителите. За да се изясни, IRS казва: "Независимо дали таксите за услуги се разпределят на служителите, тези суми са брутен доход на работодателя."
Това напомняне на работодателя от IRS обяснява повече за разликата между таксите за обслужване и съветите.
Как се приписват картите на служителите?
Когато съветите са включени в кредитни или дебитни карти, трябва да дадете сумата на върха на служителя. Можете да намалите сумата от таксата за транзакция, начислена на компанията за кредитни карти. Например, ако таксата за транзакция с кредитна карта е 3 процента, а върхът на служителя е 5 щ.д., може да дадете на служителя 4,85 долара (върхът минус таксата за транзакцията).
Но Министерството на труда казва, че това намаление не може да доведе до по-малко от минималната заплата на служителя и трябва да му възстановите следващия работен ден (не чакайте, докато не получите възстановяване от компанията за кредитни карти).
Как се отразяват доходите от заплата върху заплатите на служителите?
На всички служители трябва да се изплаща поне минималната работна заплата, включително доходите от връх. Ето какво трябва да знаете за съветите и минималните заплати:
Най-важното: Вие (работодателят) няма право да използвате съветите на служителите, освен като кредит срещу минималната работна заплата. Можете да използвате размера на върха, за да компенсирате това, което Министерството на труда нарича "необходимото парично възнаграждение", което в момента е 2,13 щ.д. Настоящата федерална минимална заплата е $ 7.25. Разликата между изискваната парична заплата и минималната работна заплата се приема като съставена от съвети.
Ако служител, нает от върха, работи извънредно и отговаря на условията за заплащане на извънреден труд , трябва да сте сигурни, че служителят получава цялата сума за заплащане на извънреден труд.
Нека вземем ситуация, за да обясним как работи необходимата парична работна заплата:
Първо, трябва да платите на натоварен служител най-малко 2,13 щ.д. на час, преди съветите да бъдат преброени.
След това съветите на служителите се съобщават от вас на служителя, както е описано по-горе. $ 2.13 плюс съветите, съобщени от служителя, трябва да се равняват най-малко на минималната работна заплата. Ако двете суми не са равни на минималната заплата, вие като работодател трябва да компенсирате разликата.
Как действа законът на моята държава за натрупаните служители, които оказват влияние върху печалбата?
Някои държави имат различна минимална заплата за наетите служители; някои изискват служителите да получават пълната минимална заплата преди съветите, докато други държави имат по-висока минимална изисквана парична заплата от федералната сума. Ако държавният закон за минималната работна заплата изисква по-голяма сума от федералния процент, трябва да използвате сумата на минималния размер на заплатите в държавата.
Как да докладвам и да плащам данъци върху съветите на служителите?
Първо, трябва да събирате отчети за приходите на служителите от служители, от картови транзакции, от други източници) и да включвате всички приходи от заплащане на заплатите на служителите за всяка работна заплата.
Вие трябва да задържите данъците върху доходите и данъците FICA върху приходите от натрупване при изчисляването на заплатите. Трябва също така да платите на работодателя си дял от данъците на FICA върху дохода от върха. Доходите от приходите от такси също са предмет както на максималния лимит за социална сигурност , така и на допълнителния данък Medicare .
Трябва да включите приходите от натрупване на наети лица и да ги задържите във всички отчети за данъка върху заплатите ( формуляр 941 - тримесечен данъчен доклад и формуляр 940 - годишен доклад за данъка върху безработицата). И вие трябва да направите депозит данък върху заплатите, както се изисква при удържане на наказания и данъци FICA.
Трябва да съхранявате отчети за отчетите на служителите в досието на служителите , в случай на одит.
Какво ще стане, ако служителят не ми докладва за приходите?
Отговорността на служителя е да отчитате приходите от натрупания приход като работодател и към IRS, за целите на данъците върху доходите. IRS твърди, че не сте отговорни за дела на работодателя в данъците на FICA ", докато уведомлението и искането за данъци бъдат направени на работодателя от IRS. "
За повече информация за Вашите отговорности като работодател
Статии за IRS за записи и отчети.
За допълнително обяснение на кредита, вижте тази статия от wiserwaitress.com.
Тази статия обяснява повече за изискванията на служителите за отчитане на приходите от сметките.
Този раздел за трудовия анализ на Департамента има повече подробности относно съветите и проблемите с минималните заплати.