За да се направи добра работа на финансовото прогнозиране за малкия бизнес, собственикът трябва да разработи подробен набор от прогнозни финансови отчети.
Тези прогнозни финансови отчети, наречени проформа финансови отчети, помагат за прогнозиране на бъдещите нива на балансовите сметки, както и на печалбите и очаквания заем. Тези проформа финансови отчети са финансов план на собственика на малкия бизнес.
Защо малките фирми се нуждаят от Pro Forma изявления
Този финансов план позволява на собственика да проследява действителните събития в съответствие с финансовия план и да прави корекции, тъй като годината минава. Това е безценно за собственика, за да се предпази бизнеса от финансови проблеми в променящата се икономическа среда. Ако бизнес фирмата се нуждае от банков заем или друго финансиране, тези проформа финансови отчети обикновено се изискват.
Малките предприятия могат да развиват своите проформа финансови отчети за различни периоди от време. Най-често срещаните периоди от време са шест месеца или една година. Комплекти от проформа финансови отчети за три или петгодишни периоди често се разработват за банки или капиталови инвеститори, когато търсят финансиране.
Както рисковите капиталисти, така и ангелите инвеститори изискват проформа финансови отчети.
За да се подготви цялостен финансов план, най-добрият начин е първо да се изготви проформа финансова обосновка. След това ще ви е необходим касов бюджет и накрая проформа бюджетна листа. Ето преглед на всяко от тези изявления.
Pro Forma Отчет за доходите
Pro forma отчетът за доходите предоставя прогноза колко печалба фирмата очаква да спечели за определен период от време. Като цяло собственикът на малък бизнес следва четири стъпки, за да разработи проформата за доходите:
- Създайте прогноза за продажбите
- Задайте график за производство
- Изчислете другите си разходи
- Определете очакваната печалба
След като използвате прогнозата си за продажби като начална точка, използвайте графиката си за производство, за да изчислите цената на продадените стоки, ако продавате физически продукт. Ако продавате услуга , тогава трябва да поставите стойност върху услугата си и да замените тази стойност с цената на продадените стоки.
Другите разходи, които изваждате от продажби, включват общи и административни разходи, данъци, дивиденти и разходи за лихви. На този етап стигате до оценката за брутната печалба , която е вашата цел за проформата за доходите .
Бюджет в брой
Собствениците на малки предприятия не могат да приемат, че само защото показват прогнозна печалба за бизнеса си, че всичко е наред. Печалбата не е същата като в брой. Предоставянето на пари в брой е необходимо за извършване на ежедневни операции. В резултат на това собствениците на малки предприятия трябва също да разработят прогнозен касов бюджет, за да гарантират, че в бъдеще ще разполагат с адекватни парични средства, за да управляват фирмата си.
Касовият бюджет се извършва ежемесечно. Паричните постъпления или входящи потоци, които обикновено са приходи от продажби, се базират на прогнозите за продажбите от очаквания отчет за доходите. Касовите разходи или изходящите потоци се изчисляват по подобен начин. Разликата между тях е нетният паричен поток . Собственикът на фирмата трябва да вземе под внимание дали той позволява на клиентите да плащат на кредит и да отчитат това при изчисляването на паричните постъпления при получаване.
Всеки месец собственикът на малък бизнес изчислява дали ще има достатъчно пари, за да покрие минималното парично салдо и паричните нужди на фирмата за месеца. Ако не, собственикът ще трябва да заеме. Ако има излишък в брой, собственикът може да изплати минали заеми. По този начин собственикът на фирмата може да поддържа добра позиция по отношение на паричната позиция на фирмата.
Pro Forma Баланс
След като изготви проформата за доходите и бюджета в брой, собственикът на малък бизнес вече разполага с цялата информация, необходима за разработването на pro forma баланса.
Проформаят баланс показва кумулативните промени във фирмата във времето.
Собственикът също се нуждае от информация от баланса за предходната година. Сумата на всяка договорена покупка в баланса може да бъде получена от един от тези три документа. Някои от сметките за салдото, вероятно дългосрочен дълг и / или обикновени акции, ще останат непроменени.
Ако активите на фирмата се увеличат от предишния период, тогава собственикът на фирмата трябва да погледне на пасивната страна на баланса и да намери къде е увеличението в пасивите, за да подкрепи увеличението на активите. Това е само един възможен сценарий за собственика на фирмата.