Ако една компания има силен и положителен нетен паричен поток месец след месец, тя се счита за финансово силна, поне в краткосрочен план. Ако, от друга страна, има слаб паричен поток или дори отрицателен паричен поток (губи пари), тогава той е финансово слаб и може дори да е в опасност от фалит . Нетният паричен поток осигурява средствата, които компанията трябва да разшири, да инвестира в научни изследвания или в ново оборудване или да изплаща дивиденти или да намали дълга.
Как да изчисляваме нетния паричен поток
Въпреки че можете да откриете нетен паричен поток от отчетите за паричните потоци на компаниите, изчисляването на нетния паричен поток е просто. Просто трябва да знаете колко фирмата донесе и колко е изплатена за даден период. Ето и формулата:
Нетен паричен поток = Постъпления в брой - Плащания в брой (за определен период от време)
Друг начин да погледнем към нетния паричен поток е да разгледаме Отчета за паричните потоци и неговите три различни части, които включват: Парични потоци от оперативни дейности, парични потоци от инвестиционни дейности и парични потоци от финансови дейности.
Когато разработите Декларацията за паричните потоци, общата сума е Нетните парични потоци за фирмата. Пристигате на този отговор, като добавите резултатите от всяка от трите различни части на изявлението. Ето два начина за изчисляване на това:
Нетен паричен поток = парични потоци от оперативни дейности + парични потоци от инвестиционни дейности + парични потоци от финансови дейности
или
Нетни парични потоци = CFO + CFI + CFF
Ако нетният паричен поток е нисък или отрицателен
Както е посочено по-горе, една компания, която има слаб нетен паричен поток или отрицателен нетен паричен поток вероятно е в затруднение. Въпреки това, въпреки че една компания не може да поддържа слаб нетен паричен поток за неопределен период от време, няколко месеца от тези видове резултати може да не са знак за опасност, особено ако има основателна причина за резултатите.
Например, една компания може да има нисък нетен паричен поток, защото инвестира в скъпо ново оборудване или плаща за нов производствен обект. В тези случаи потенциалният възходящ ефект, след като новото оборудване или съоръжение започне да генерира приходи, може да надхвърли недостига на временно лош баланс.
Въпреки това, нетният паричен поток, който става все по-малък месец след месец, може да означава спад на продажбите или намаляване на маржа на печалбата , което очевидно не са добри признаци за бизнеса. Ако управлявате бизнес, уверете се, че разбирате как да изчислите нетния паричен поток, за да сте сигурни, че бизнеса ви е толкова печеливш, колкото смятате, че е.