Данъчни плащания и доклади за федерални и държавни данъци върху заплатите
Какво включва таксите за заплати?
Данъците върху заплатите включват тези отчети и плащания въз основа на суми на служителите :
- Федерални данъци върху доходите
- Данъци FICA (данъци върху социалната сигурност и Medicare)
- Федерални данъци върху безрабо
Федералните данъци върху приходите и данъците на FICA понякога се наричат "941 данъци", защото са включени във формуляр 941 на IRS , тримесечния отчет за заплатите и данъците.
Държавните данъци върху дохода също се удържат от заплатата на служителите и се съобщават на вашата държава, ако вашата държава има данъци върху дохода.
Данъци върху заплати за независими изпълнители
Ако плащате не-служители, не сте длъжни да задържите данъци върху доходите или данъци FICA от плащанията, които плащате за тях. От вас се изисква да изготвите годишен доклад за изпълнителите и да подадете този доклад в IRS.
Кога да направите федерални депозити за заплати
Преди да започнете да използвате този календар, ще трябва да определите какъв график на депозитите за заплати се отнася за вашия бизнес за 941 данъци. Графикът на депозитите, който трябва да използвате, зависи от размера на вашата заплата.
Полу-Weekly
Ако имате голяма заплата, трябва да направите депозити за данък върху заплатите наполовина седмично (два пъти седмично).
Данъчни плащания, дължими в последния ден на месеца или на 15-то число на месеца. Ако тази дата е уикенд или празник, датата на падежа е следващият работен ден. Така че, ако края на месеца падне в събота, датата на падежа е следващия понеделник. Прочетете повече за правилото за полу-седмичен депозит, за да видите дали трябва да извършите тези плащания.
Месечно
Данъчните депозити трябва да бъдат направени до 15-то число на всеки месец за предходния месец, освен ако не се прилага правилото полуседмично (вж. По-горе).
тримесечен
- Тримесечните отчети за данъка върху заплатите по формуляр 941 се дължат в края на месеца след края на всяко тримесечие. Ако сте направили всички депозити за работна заплата навреме и в пълен размер, трябва да изпратите формуляр 941 до 10-то число на следващия месец.
- Федералните депозити за безработица се дължат в края на месеца, следващ всяко тримесечие, ако данъчната ви отговорност за бизнеса ви надвишава $ 500.
годишно
- Годишните отчети за заплатите и данъците на служителите (по образец W-2 ) и договорните работници (на формуляр 1099-MISC ) се очакват в края на януари за предходната година.
- Федерален доклад за данъка върху безработицата по формуляр 940 и данъчен депозит се дължи до края на януари за предходната година. Ако всички данъчни депозити са направени изцяло и навреме, крайният срок е 10-то число на следващия месец.
- Предаванията за социална сигурност на формуляр W-3 (заедно с всички W-2's) и формуляр 1096 (заедно с всички 1099) се дължат до края на януари за предходната година.
Използване на EFTPS за депозиране на заплати
Заплащането на данък върху заплатите трябва да се извършва чрез Електронната система за федерално данъчно плащане (EFTPS) ; депозитни талони (формуляр 8109) вече не се приемат от IRS.
Можете да използвате данъчния календар на този сайт като отправна точка за вашия календар.
Обща дължима данъчна ставка (варира в зависимост от годината)
Данъчното плащане и графикът на отчетите по-долу са за федерални данъци върху заплатите. Консултирайте се с данъчния орган на вашата държава (отдела за приходи или други) за държавни и местни данъци върху заплатите. Сроковете за полуседмични плащания за 941 данъци не са включени в този график.
Срочните дати за федералните данъци върху заплатите са както е посочено по-долу, с изключение на това, че депозитите или отчетите не се дължат за уикенда или почивка. През всяка година, когато дадена дата на падежа попада в уикенд или празник, отчетът или депозитът се дължат на следващия работен ден. Така че, ако докладът е на 15 януари, а това е събота, докладът ще стане на 17 януари.
януари
15 януари: Месечен данък за заплати за декември (ако плащате месечно)
30 януари: Депозит Федерален данък за безработица (FUTA), дължим през декември, ако е 500 или повече.
31 януари: Предоставете на служителите отчети за заплатите и данъците от предходната година (формуляр W-2 за служители.
31 януари: Тримесечен отчет за заплатите и данъците върху формуляр 941 за тримесечието, приключващо на 31 декември
31 януари: подаване на годишен доклад за данъка върху безработицата на формуляр 940 за предходната година
31 януари: Изпратете формуляри за изпращане на служители от края на годината (формуляр W-3) до администрацията за социална сигурност заедно с всички W-2.
февруари
15 февруари: Месечен данък върху заплатите за януари (ако плащате месечно)
Март
15 март: Месечен данък върху заплатите за февруари (ако плащате месечно)
април
15 април: Месечен данък за заплати за март (ако плащате месечно)
30 април: Депозирайте федерален данък за безработица (FUTA ), дължащ се през март, ако е 500 или повече.
30 април: Тримесечен отчет за заплатите и данъците върху формуляр 941 за тримесечието, приключващо на 31 март
Може
15 май: Месечен данък върху заплатите за април (ако плащате месечно)
юни
15 юни: Месечен данък за заплати за май (ако плащате месечно)
Юли
15 юли: Месечен данък за заплати за юни (ако плащате месечно)
31 юли: Депозит Федерален данък за безработица (FUTA) дължи до юни, ако 500 или повече.
31 юли: Тримесечен отчет за заплатите и данъците върху формуляр 941 за тримесечието, приключващо на 30 юни
Август
15 август: Месечен данък за заплати за месец юли (ако плащате месечно)
Септември
15 септември: Месечен данък върху заплатите за август (ако плащате месечно)
октомври
15 октомври: Месечен данък върху заплатите за септември (ако плащате месечно)
31 октомври: Депозит Федерален данък за безработица (FUTA), дължащ се през септември, ако е 500 или повече.
31 октомври: Тримесечен отчет за заплатите и данъците върху формуляр 941 за тримесечието, приключващо на 30 септември
ноември
15 ноември: Месечен данък върху заплатите за октомври (ако плащате месечно)
декември
15 декември: Месечен данък за заплати за ноември (ако плащате месечно)
Може също да искате да прегледате този календарен месец за бизнес данъци. който включва дати за плащане на данък върху дохода.