И какво се случва, ако прекарате твърде много
Всеки човек, който работи в САЩ като служител, трябва да има данъци от FICA, които се удържат от всяка заплата. Тази статия предоставя поетапно ръководство за спиране на данъците на FICA.
Данъците на FICA са данъци за социалното осигуряване и Medicare. Данъкът на FICA се поделя между служители и работодатели, така че половината от данъка се приспада от заплатите на служителите всеки ден на плащане.
Другата половина, сума, равна на сумата, удържана от заплатите на служителите , трябва да бъде платена от вас като работодател.
Необходима информация за изчисляване на удържането на данък FICA
За да изчислите данъците на FICA от заплатата на служителя, ще трябва да знаете:
- Размерът на брутното възнаграждение за служителя за този период на изплащане
- Общото брутно възнаграждение от годината до този служител
- Таксите за удържане на социални осигуровки и медикаменти за тази година (вж. По-долу)
- Всички суми, удържани от заплатата на този служител за планове за пенсиониране преди облагане с данъци
Освен това, за всяка година ще трябва да знаете:
Максималната социална осигуровка. Това е максималната сума на заплатите или социалната осигуровка за тази година. Всяка година Администрацията за социално осигуряване публикува максимална сума за социално осигуряване; не се удържат социални осигуровки от заплатата на служителите над тази сума. (Вие като работодател трябва да продължите да извършвате тези плащания за годината.) Отидете на " Social Security Maximum ", за да намерите максималната сума за удържане на тази година.
Допълнителният данък на Medicare. Сумата на заплащането, при която трябва да се удържат допълнителни данъци на Medicare от по-високоплатените служители. Размерът на заплащането е различен в зависимост от данъчния статус на лицето (женен, единствен и т.н.). На посоченото ниво за годината трябва да се удържат допълнителни 0,9% от заплатата на служителя за останалата част от годината.
Трябва да започнете да приспадате допълнителните 0,9%, когато заплатата на служителя достигне $ 200,000 за годината, независимо от семейното положение на служителя.
Таксите за удържане на данък FICA:
- Процентът на удържане при социални осигуровки (OASDI) е брутно възнаграждение от 6.2% до максималното равнище на заплащане за тази година. Това е частта на служителя от социалното осигуряване. Вие като работодател трябва да платите още 6,2% без ограничение.
- Скоростта на задържане на Medicare е 1,45%, а при високоплатените служители - 0,9%. Вашата част като работодател също е 1,45% без лимит, но не е нужно да плащате допълнително 0,9%.
- При общо възнаграждение от 7,65% въз основа на брутното възнаграждение на служителя.
Извършване на изчисленията за задържане на FICA за заплати
Започнете с брутното възнаграждение. За да започнете, ще ви трябва брутното възнаграждение на служителя за този период на заплащане.
- Брутното възнаграждение на наетото лице е размерът на заплатата за този период (обикновено годишната заплата на служителя, разделена на броя на периодите на заплащане).
- Брутното възнаграждение за един часов служител е общото изчислено възнаграждение, умножено по часове на час и включващо часове за извънреден труд и надбавка за извънреден труд. Например, ако един служител е работил 44 часа в рамките на една седмица при $ 12,50, ще умножите 40 пъти за $ 12,50 и 4 пъти за допълнителната сума.
Определете размера на заплатите / заплатите на служителите, които са предмет на данъците на FICA . Премахнете сумите, които не са предмет на тези данъци.
Не изваждайте никакви приспадания преди данъци или вноски в пенсионния план преди данъчно облагане, като тези за 401 (к) или други квалифицирани пенсионни планове. Тези удръжки и вноски са предмет на данъци на FICA, но не и на федерален данък върху доходите.
За по-високоплатените служители проверете дали заплатите / заплатите на служителя не надвишават максималната заплата за годината. Спрете да задържите социалната осигуровка за годината в момента, в който общото възнаграждение на служителя (включително извънреден труд и бонуси) достигне максимума за тази година.
Изчислете отчислението за социално осигуряване, като умножите сегашната данъчна ставка за социално осигуряване с размера на брутните заплати, подлежащи на социално осигуряване.
Изчислете приспадането на Medicare, умножете сегашната данъчна ставка на Medicare с размера на брутните заплати, подлежащи на Medicare. Проверете дали служителят е достигнал допълнителното ниво на ДДС Medicare и увеличете удръжките от заплатата на служителя. Допълнителният данък от Medicare от 0,9% трябва да бъде приспаднат, когато заплатите на служителя достигнат 200 000 долара всяка година, а допълнителната сума се изчислява само на сумата над 200 000 долара.
Част от работодателя на данъци FICA
След като сте завършили данъчните изчисления на FICA за всички служители, трябва да отделите сума, равна на общата сума за вашия работодател, част от данъците на FICA. Тази сума включва:
- 6,2% от общия размер на заплатите на служителя за социално осигуряване, и
- 1,45% от общите работни заплати на FICA за Medicare.
Какво би направил, ако съм привлякъл твърде много данък за социално осигуряване?
Ако сте извадили прекалено много данъци от заплатата на служител, или за социално осигуряване, или за данък Medicare, може да имате няколко неща, които да поправите:
- Възвърнете служителя. Ще трябва да платите на служителя обратно сумата за приспадане. Можете да върнете тази сума на служителя в заплата или като отделен чек. Уверете се, че не приспадате социалната осигуровка от този чек!
- Изпратете корекция 941. Ако грешката е била включена във формуляр 941 (тримесечен отчет за заплати) , ще трябва да подадете формуляр за корекция (941-X), за да получите възстановяване.
- Променете записването на заплатите на служителя. Да се приспадне изплащането на социалноосигурителните данъци от трудовия стаж на служителя. Формулярът W-2 за служител, който печели повече от 106 800 долара, трябва да покаже (1) общата сума на заплатите, спечелени за годината, и (2) заплатите за социално осигуряване като 106 800 щ.д. Заплатите на Medicare ще бъдат същите като общата сума на заплащането.
Отчитане на данъчното удържане на FICA
Трябва да подадете сигнал за удържане на данък FICA:
- На служителя, включително и удържането на текущото заплащане и годината до момента
- За IRS на формуляр 941 - тримесечен отчет за заплатите и данъците на работодателя.
- И на формуляра W-2 на служителя в края на годината.
Обратно към изчисляването на отчисленията за заплати на служителите
Обратно към Данъците на FICA Обяснено