Заплата или дивиденти или дистрибуция? Какво за данъците?
Често е да чуете как собствениците на бизнес говорят за "получаване на заплата" от бизнеса си, но това всъщност не е начинът, по който повечето собственици на бизнес се плащат от бизнеса.
Думата "заплата" е често срещана, когато става дума за служители, но повечето собственици на фирми всъщност не получават заплата като служител. Как се плащате от бизнеса зависи от правния ви вид на бизнеса Ви.
Електронна таблица показва как собствениците на фирми плащат сами
| Тип собственик / бизнес | Как да вземете $ | Връщане на данъци | Данък за самостоятелна заетост? |
|---|---|---|---|
партньор | Разпределителен дял | График K-1 за 1040 | да |
| Едноличен търговец | Рисувам | не на данъчна декларация | да |
| Единичен член на LLC | Рисувам | не на данъчна декларация | да |
| Многочленна LLC | Разпределителен дял | График K-1 за 1040 | да |
| Корпоративен собственик | Дивиденти | Доход от дивиденти на 1040 | не на дивиденти |
| S собственик корпорация | Разпределителен дял | График K-1 за 1040 | да |
| Корпоративен изпълнител / служител | заплата | W-2 доход на 1040 | Данък FICA като служител |
Бизнес собственик Draw vs. Distribution
Обърнете внимание на термините "равенство" и "дял разпределение" в горната таблица. Разликата между равенство и разпределение е значителна за целите на отчитането на данъците. Едноличният собственик или едночленната LLC може да изтегли пари от бизнеса; това се нарича равенство. Това е счетоводна транзакция и не се показва в данъчната декларация на собственика.
От друга страна, разпределителна или разпределителна дял трябва да бъде записана (като се използва график K-1, както е отбелязано по-горе) и се показва в данъчната декларация на собственика.
Еднолични собственици да вземат равенство
Ако сте едноличен търговец, Вие не сте служител и не плащате заплата под формата на редовна заплата. Не се приспадат данъци от FICA (Социално осигуряване / Medicare) и не се удържа данък върху доходите на федерални или държавни служители.
Едноличният собственик получава "платено", като се разпределя от печалбите на бизнеса. Сумите, взети от дадена фирма от едноличен търговец, могат да се наричат теглене, тъй като тези суми прихващат вашата сметка (собственост). Прочетете повече за това, как работи жребият на собственика .
Партньорите вземат разпределение от печалбите
Партньор в партньорство също не получава заплата; те се разпределят по начин, подобен на този, при който партньорите могат да разпределят печалбите от партньорството и се облагат с данък въз основа на техния дял от тези печалби в данъчната декларация за доход от партньорство . Как се разпределят печалбите в партньорство или LLC зависи от езика на споразумението за партньорство или LLC .
Собствениците на LLC вземат тегли или разпределят
Собствениците на дружества с ограничена отговорност (наричани "членовете") не се считат за служители и не получават заплата като служител. Едноличните собственици на LLC се считат за еднолични търговци с цел данъчно облагане и доходи, така че те се възползват от равенство като едноличен търговец. Множество членове на LLC се считат за партньори в партньорство, така че те да се разпределят.
Корпоративните собственици получават дивиденти
Собственик на корпорация или корпорация е акционер , а като акционер, той получава дивиденти, когато бордът на корпорацията реши да ги изплати.
Но много от развиващите се компании не дават дивиденти, но обръщат печалбите на корпорацията отново в растеж.
Корпоративни собственици, които работят в бизнеса, получават заплата
Корпоративните служители, които участват в ежедневното управление на бизнеса, трябва да поемат заплата, а върху тази заплата трябва да бъдат платени данъци върху заетостта . Освен това, акционерите на S Corporation могат да вземат допълнително разпределение на печалбата от бизнеса.
Колко трябва да взема от моя бизнес?
Собствениците на фирми, които вземат или разпределят печалбите, могат да вземат всяка сума, която искат от своя бизнес. Разбира се, не трябва да вземате пари, които ще са необходими за заплащане на служители, изплащане на бизнес заеми или плащане на други сметки за бизнеса.
Каква е разумна заплата за офицер в корпорация или корпорация?
Някои корпорации се опитват да скрият корпоративния служител да платят, за да избегнат данъци върху заетостта , но според IRS корпоративните служители трябва да получат разумна сума.
IRS е установила насоки за определяне на разумна заплата , основана на опит, задължения и отговорности, прекарано време, сравними суми, платени на други, които извършват подобна работа, и други фактори.
Как работи данъкът за самостоятелна заетост за собствениците на фирми?
Данъкът за самостоятелна заетост е еквивалентът на данъка FICA (социално осигуряване и Medicare) за собствениците на предприятия. Размерът на данъка за самостоятелна заетост, който трябва да бъде платен, се основава на печалбите на бизнеса; ако бизнесът не реализира печалба за нито една година, не се дължи данък за самостоятелна заетост.
Собствениците на еднолични търговски дружества, съдружия и дружества с нестопанска цел не получават заплата, така че всички пари, които те получават от бизнеса, нямат приспадания или удържане за (1) данъци FICA (социално осигуряване и Medicare), (2) федерален данък върху доходите, или (3) данък върху доходите. Освен това, дружеството не плаща никакви други данъци върху заетостта за това разпределение на собственика на фирмата.
Разбира се, тези данъци все още са дължими и дължими. Едноличните собственици, партньорите и членовете на LLC трябва да плащат данък върху самостоятелната заетост, когато попълват личната си данъчна декларация за годината. Данъкът за самостоятелна заетост се изчислява и се прибавя към дължимия данък върху доходите; данъци за самостоятелна заетост се плащат на IRS заедно с федералните данъци върху доходите.
Как се удържа данъкът върху доходите от плащанията на собствениците на фирми?
Тъй като плащанията на собствениците на фирми (без заплати на корпоративни служители) не се считат за заплати, федералните и държавните данъци върху доходите не се удържат. Собствениците на фирми трябва да направят тримесечни изчисления за данъчни плащания, за да избегнат наказания
За повече информация как да се вземат пари от вашия бизнес влияе върху данъците, прочетете тази статия за заплатата на собственика на фирмата и данъците.