Броят на годините е различен в Канада и САЩ
Отговор:
За данъчни цели трябва да държите данъчните декларации за доходи и други бизнес регистри за шест години, в случай че Канадската агенция за приходите реши да прегледа данъчните декларации и / или да извърши одит на вашия малък бизнес. ( Да не се изисква одит от агенциите за кредитен рейтинг - избягвайте тези 10 червени флага ) Това включва записи на хартиен или електронен носител и трябва да включва цялата документация за доходите и претенциите за приспадане на разходите.
За американските данъчни декларации "съхранявайте документи за три години, считано от датата, на която сте подали оригиналното си връщане, или две години от датата, на която сте платили данъка, в зависимост от това кое от двете събития е по-късна, ако подадете иск за кредит или възстановяване. документи за седем години, ако подадете иск за загуба от безполезни ценни книжа или приспадане на несъстоятелност "(IRS).
Научете повече:
Какво се брои като приходи от бизнес в Канада?
Какви бизнес разходи могат да бъдат приспаднати?
Всъщност Канадската агенция за приходите (CRA) заявява, че "ако подадете своето връщане навреме , съхранявайте вашите документи за най- малко шест години след края на данъчната година, за която се отнасят" (подчертава се добавянето). Въпреки това, шестте години са от края на периода, за който е подадена данъчната декларация, така че за данъчна декларация, подадена през 2015 г., трябва да съхранявате документите до 31 декември 2021 г. (един ден по-малко от седем години). Повечето бизнеси си пазят записи в продължение на седем години, за да избегнат объркване.
Ако вашите записи са в електронна форма, те трябва да са на разположение във формат, който може да се чете от АКР. За допълнителна информация относно изискванията за електронно съхранение на данни вижте циркулярното водене на електронни записи на CRA кръг IC05-1R1.
IRS може да приема електронни счетоводни записи от най-популярните счетоводни софтуерни програми и може да ги поиска, за да намали печатницата и да намали нуждата от последващи искания.
Какво, ако се обжалвам с данъчна преценка?
За канадските данъчни декларации АКР също така предупреждава, че ако сте подали данъчно възражение или обжалване , трябва да държите документите си до разрешаване на проблема и докато изтече срокът за подаване на допълнителна жалба (което може да означава водене на записи за финансова година, по-голяма от шест години).
Същото важи и при обжалване на американското данъчно решение - съхранявайте всички записи, докато приключи процедурата по обжалване.
Обърнете внимание също така, че при обжалване на данъчно решение, в допълнение към съхраняването на копия от цялата хартиена кореспонденция, трябва също така да водите писмена документация за всяка среща или телефонен разговор с данъчните служители, включително датата, часа и темата за разговора. Поддържането на пълни записи ще увеличи шансовете ви за успешно обжалване.
Мога ли да получа изключение за шестгодишното правило?
Ако искате да се освободите от вашите бизнес регистри в Канада преди изтичането на шестгодишния минимален период, трябва да получите писмено разрешение от директора на данъчната служба. Формулярът, който трябва да използвате, е T137, Искане за унищожаване на книги и записи. Канадската агенция за приходите може или не може да предостави изключение. Ако унищожите хартиените или електронните си записи преди шест години без разрешение от АКР, може да бъдете обект на съдебно преследване.
Обърнете внимание, че АКР може също да поиска някои или всички записи да бъдат задържани за допълнителен период от време.
Какво да направя, ако затворя моя бизнес ?
Ако вашият бизнес не е учреден (напр. Това е еднолично търговско дружество или партньорство ), вие също трябва да запазите Вашите документи за шест години от края на последната данъчна година. Учреденият бизнес трябва да води отчет за две години от датата на прекратяване на корпорацията.
Какво да направя, ако моите записи са загубени, откраднати или унищожени (пожар, наводнение и т.н.)?
Ако сте заявили приспадания, но не можете да представите съответната подкрепяща документация, при поискване от страна на АКР или ИРА, вашите искове вероятно ще бъдат отказани. Ако документите са били откраднати или унищожени от Божие деяние или ако можете да представите доказателства за кражбата или унищожението, като снимки на щетите, копия на полицейски или пожарни доклади и т.н.
CRA / IRS може да гледа на вашите твърдения по-благосклонно. Въпреки това, при предявяване на приспадане тежестта на доказване е върху данъкоплатеца .
Ваша отговорност е да предприемете всички разумни мерки, за да гарантирате, че вашите книги / електронни книги и записи са защитени , независимо дали се съхраняват в собствените ви помещения или от трета страна (като например счетоводител или счетоводител). Резервните копия трябва да се правят и съхраняват в безопасно хранилище или (за електронни документи) на резервни носители или в хранилище в облак.
Ако нямате резервни копия, ще трябва да положите всички усилия, за да възстановите архивите си, като се свържете с банки, компании за кредитни карти, доставчици и т.н. за копия на вашите документи. Можете също да поискате съдействие от данъчен адвокат, за да преговаряте с агенцията за кредитен рейтинг или IRS.
Вижте също:
Максимизирайте удръжките си върху корпоративния данък
7 съвета за водене на бизнес справки, организирани
Как да овладеете вашата система за подаване
Назад към> Индекс за често задавани въпроси за данък върху доходите в Канада