Този график изчислява нетната печалба или загуба от определени фирми
След като завършите график С, трябва да включите приходите по личната си данъчна декларация, като го добавите към всеки доход, който сте получили от други източници.
Как да използвате и график файл
Информацията от графика C, показваща нетната печалба или загуба на Вашия бизнес, се вписва в ред 12 на формуляр 1040, както и в Schedule SE, която се използва за определяне на данъка за самостоятелна заетост. Трябва да включите график С с данъчната си декларация, когато я подадете.
Информация, която ще трябва да завършите график C
Трябва да посочите основната професия, в която се занимавате вие или бизнеса си, както и името и адреса на бизнеса си, ако това е различно от вашето. Ще ви е необходим идентификационният номер на работодателя на бизнеса ви или номера на социалното осигуряване и трябва да посочите дали бизнесът работи на касова основа или на счетоводна отчетност на базата на текущо начисляване .
Вие също ще се нуждаете от вашия бизнес приход за годината. Това включва доходи от продукти или услуги, възвръщаемост и надбавки, както и други доходи като данъчни кредити или възстановявания.
Изчисляване на цената на продадените стоки
Изчисляването на COGS е в част III, редове 33-42.
Ще трябва да знаете и метода за оценка на крайния инвентар, който е бил използван. Тази информация се показва на ред 34.
Ще ви е необходима началната Ви инвентаризация, какви допълнителни стоки са били произведени или закупени, инвентаризацията, която е била продадена или унищожена и крайния Ви инвентар.
Ако вашият доход произтича от продажбата на услуги, като например ако се консултирате, няма да е необходимо да изчислявате цената на продадените стоки или да се занимавате с този раздел.
Вашият брутен доход и брутната печалба биха били същите, освен ако нямате данъчни кредити или други източници на доходи.
Може да се нуждаете от помощ от CPA или данъчен съветник, за да изчислите COGS.
Изчислете брутната печалба и доходите си
Сега, когато имате информация за доходите си и цената на продадените стоки, можете да изчислите брутната печалба. Изчислението е:
Брутни приходи от продажби - Вземания и надбавки = Нетни постъпления
Нетни приходи - Разходи за продадени стоки = Брутна печалба
Брутна печалба + Други приходи от данъчни кредити или други източници = Брутен доход
Посочете Вашите бизнес разходи
Бизнес разходите, които можете да приспаднете, са изброени по азбучен ред по реда 8 до 27.
Те включват реклама, разходи за превозни средства, комисионни и такси, платени на търговци и агенти, както и договорно нает труд, който включва изпълнители, за които сте подали формуляри 1099-MISC.
Можете да приспаднете изчерпването, амортизацията и разходите по раздел 179 , както и доходите и застраховките на наетите лица , включително злоупотреби и имуществена застраховка, но не здравно осигуряване.
Лихвата за ипотеки и други бизнес дългове се приспада, както и правни и професионални такси , офис разходи и пенсионни планове и планове за разпределение на печалбата.
Можете също така да приспадате разходите, свързани с отдаването под наем или лизинг на превозни средства или друго търговско оборудване, разходи за ремонт и поддръжка, доставки , данъци и лицензи, пътни разходи , храна и развлечения , комунални услуги и заплати.
Ред 27 е за "други" разходи. Те включват банкови такси, униформи и дрехи, такси за клубове и организации, такси за интернет и уеб сайтове, книги, списания и софтуер, телефонни и мобилни телефонни разходи
Много от тези бизнес разходи имат ограничения или условия, които трябва да бъдат изпълнени, преди да могат да бъдат приспаднати, затова проверете при данъчен специалист, преди да изпратите връщането си.
Заплати и други разходи за заплати
Разходите за заплати, заплати и данъци върху заплатите са разходи , подлежащи на приспадане. Общите платени възнаграждения, работодателската част от данъците на FICA (Социално осигуряване и Medicare), осигуровката за безработица и осигуряването за обезщетение на федерални и държавни служители са всички приспадаеми разходи.
Разходи за превозни средства
Ако кандидатствате за приспадане на разходите за автомивки на линия 9, трябва да предоставите допълнителна информация, за да обосновете отчисленията си за бизнес употреба на вашето превозно средство.
Информацията за превозни средства, собственост на компанията, и други активи, притежавани от бизнеса, са записани в част IV, редове 43 до 47. Линия 47 пита дали можете да предоставите доказателства в подкрепа на приспадането. Уверете се, че можете да отговорите "да".
Други разходи
Част V ви позволява да предоставите повече подробности за другите разходи, които сте приспадали. Това е мястото, където да включите разходите си за мобилен телефон, интернет доставчик и уебсайт, както и банкови такси и други разноски. Опитайте се да приберете колкото се може повече от тях в рамките на редове 8 до 26. Общата сума на тези други разходи отива на линия 27.
Бизнес използване на вашия дом
Имате две възможности за включване на информация относно бизнеса на вашия дом. Вариант А включва попълването на формуляр 8829 . Включете общите допустими разходи, произтичащи от тези изчисления по линия 30 от списък С.
Вариант Б е опростено изчисление : $ 5 на квадратен метър от домашното бизнес пространство до 300 квадратни метра за максимално намаление от 1500 долара. Въведете тази информация в съответните раздели на ред 30. Можете да използвате само пространство, което се използва редовно и изключително за вашия бизнес, независимо от това как изчислявате приспадането.
Изчисляване на нетната печалба
Крайното изчисление е за нетната печалба. Извадете общите разходи, записани на линия 28 от брутния си доход на ред 7, след това извадете разходите за бизнес ползване на вашия дом на линия 30, за да получите нетната печалба или загуба. Този номер е това, което трябва да подадете във формуляра си за данъчна декларация 1040.
График на подаване C
Прехвърлете нетната печалба / загуба онлайн от линия 31 на вашия списък C към ред 12 на формуляр 1040. Добавете или извадете приходите или загубите си от този бизнес в други приходи или загуби от други предприятия, но не включвайте заплати от работодател.
Изчисляване на данъка за самонаемане
Общата нетна печалба по линия 31 на Вашия график С се използва също и за изчисляване на данъци върху самостоятелната заетост, които трябва да бъдат платени от собственика на предприятието. Ако бизнесът има загуба, не се дължи данък за самостоятелна заетост. Данъкът за самостоятелна заетост се изчислява на график SE.
Квалифицирани съвместни предприятия
Квалифицираното съвместно предприятие е LLC, притежавано от вас и вашия съпруг. Тя може да се третира като еднолично търговско дружество за данъчни цели. В този случай и двамата съпрузи трябва да попълнят отделни формуляри от график С. Изискванията за квалифицирани съвместни предприятия са описани в инструкциите за приложение С.
Нуждая ли се от CPA за попълване на График C?
Ако бизнеса ви е сравнително прост и не продавате продукти, така че не е нужно да се занимавате с цената на продадените стоки, може да сте в състояние да завършите сам Schedule C, но бъдете сигурни, че сте изпълнили всички правила за приспадане на различни бизнес разходи. Най-добре е да се консултирате с квалифициран данъкоплатец за по-сложно връщане.
Опровержение
Аз не съм CPA или данъчен адвокат. Тази информация за график С е предоставена само за обща информация. Това не е предназначено да бъде данъчен или правен съвет. Дори ако имате просто данъчно деклариране на бизнеса, може би е добра идея да имате данъчен подготвител да погледнете графика C, за да сте сигурни, че не сте пропуснали нищо.