Преди да можем да обсъдим как да приспаднем офисните пособия и разходите за офис, първо трябва да погледнем тези две условия и там, където тези категории са включени в данъчната ви декларация за бизнес.
Няма значение дали плащате разходи за офиса по доставки или разходи. Повечето доставки са включени в редовните бизнес разходи, а разходите за офис са изброени поотделно.
Някои разходи за офис действително стават бизнес оборудване и те се категоризират като активи и се амортизират за определен период от време.
Включена е информация за нови процедури на IRS за разходване на малки разходи за офис активи като софтуер, вместо да се налага да се амортизират тези активи.
Офис консумативи са осезаемите традиционни офис елементи като писалки, скоби, хартиени клипове, USB памети и принтерни касети с мастило. IRS включва и пощенски пратки в офис консумативи, но големи количества пощенски пратки за продуктите за доставка се класифицират по различен начин (вж. По-долу). Можете също така да включите дребни мебели (под $ 2500) в тази категория, като например използвано бюро или библиотека.
Някои доставки за доставка не се считат за част от офис консумативи. Всички доставки и пощенски пратки за продуктите, които продавате, трябва да бъдат проследени като част от цената на продадените стоки. Изчислението на стойността на продадените стоки е отделно от списъка на търговските разходи.
Офис разходи са другите разходи за управление на офис, включително уеб услуги, хостинг хостинг, имена на домейни, месечни разходи за приложения (като Dropbox). уеб базиран софтуер като продуктите на QuickBooks, таксите за търговските сметки и повечето софтуер и хардуер. Можете също така да поемате разходи за мобилен телефон в офис разходи (или в комунални услуги).
Някои от тези разходи могат да бъдат вписани в списъка на собствеността и ще трябва да поддържате добри записи, за да отделите бизнес и личната употреба за продукти като лаптопи и таблети.
Офис консумативи и разходи - това, което може да намалите
Можете да удържате разходите за офис консумативи и материали, които сте използвали през годината. Можете също да приспаднете разходите за пощенски марки и пощенски такси и пощенски разходи, използвани в пощенските метри през годината.
Присвояване срещу разваляне на разходите за офис - нови правила на IRS
Беше, че всички бизнес активи (артикули, използвани повече от една година), които струват повече от 500 долара, трябва да се амортизират през целия живот на актива. Сега, IRS има нов по-прост метод за поемане на по-малки активи като разходи вместо да ги обезценява.
В сила през 2016 г., можете да вземете като разход бизнес активи (включително офис активи), които струват $ 2500 или по-малко. Това включва софтуерни и софтуерни пакети, лаптопи, таблети, смартфони и други по-малки електроники. Разходите, които можете да направите, включват разходите за придобиване на елемента.
Да приемем, че ви е необходима Adobe Acrobat X Professional за вашата работа. Цената на този елемент обикновено е над $ 500. Преди да въведете новото правило за IRS, щеше да трябва да амортизирате разходите.
Сега, защото максималният размер на разходите е $ 2500, можете да разходвате елемента за една година.
Ако някакви офис консумативи, разходи или оборудване струват над $ 2500, те стават амортизируеми активи и трябва да обезценявате тези активи. Ще трябва да поговорите с данъчния си подготвител за документите, които трябва да запазите, и да получите помощ при изчисляването на амортизацията, тъй като всеки актив има различен полезен живот.
Консумативи и материали, използвани за производство или доставка на продукти
Бъдете внимателни, за да направите разлика между офис консумативи и оборудване, което обикновено се използва в бизнеса ви, за да работите с вашия офис спрямо материали и материали, използвани за производството на продукти. Доставките и материалите, които използвате за производството на продукти, са включени в цената на продадените стоки.
По същия начин не можете да приспадате пощенските разходи и доставката за продаваните продукти; те се считат за част от цената на продадените Ви стоки.
Офис консумативи и офис оборудване в началните разходи
Ако се занимавате с офис консумативи и купувате офис оборудване, компютри и софтуер като част от стартирането на вашия бизнес, ще трябва да запазите тези разходи отделни. Може да се наложи да разпределите тези разходи за стартиране за няколко години. Поддържайте списък с разходите и ги обсъдете с данъчния си подготвител.
Други ограничения при отдаване на офис консумативи и офис оборудване
Можете да удържате само разходите за доставки и материали, използвани през текущата година. С други думи, не можете просто да купите голямо количество копирна хартия в края на годината и да я считате за разход през тази година, тъй като няма начин да я използвате през годината. Обърнете се към данъчния си консултант как да определите сумата за този разход
Къде да се покаже Офис Консумативи и Офис разходи за Вашата бизнес данъчна декларация
За едноличните търговци и едноличните дружества с ограничена отговорност покажете канцеларски материали в категорията "офис консумативи" на график C на ред 22. Можете да включите офис разходи (включително тези, които се отчитат съгласно новото правило) в тази категория или да отделите офис разходи и ги включете в "Други разходи" на ред 27а. За "Други разходи" трябва да изброите различните категории в Част V на Вашия график С, като нанесете сумата на линията 27а.
За партньорства и LLC с множество членове посочете тези разходи в секцията "Други отчисления" на формуляр 1065 (ред 20). Трябва да приложите отделно изявление, което да раздели различните отчисления, включени в тази договорена покупка.
За корпорациите покажете тези разходи в секцията "Други отчисления" на формуляр 1120. Първо, трябва да включите изявление, в което да посочите отчисленията, а след това да включите сумата в "Други отчисления", ред 26.
Долна линия Лесно:
Ако искате да запазите нещата по ваша данъчна декларация, поставете всички офис консумативи и офис разходи заедно като офис консумативи. Но отделете по-скъпите предмети над $ 2500 и говорете с данъчния си подготвител за това, как да обезценявате тези елементи.