Данъкът за самостоятелна заетост се събира за социално осигуряване и Medicare
Доходи от самонаемане и заетост
Всеки плаща данъци за социални осигуровки и Medicare, но колко и как го правите, се различава в зависимост от това дали сте самостоятелно зает или работите за някой друг.
Повечето хора работят за някой друг, така че техните социални осигуровки и Medicare данъци се събират от техните приходи. Те плащат наполовина и техните работодатели отговарят на вноските си, като плащат на другата половина. Но собственикът на самостоятелно зает бизнес не получава заплата от някой друг, че тези пари могат да бъдат отказани, и няма работодател, който да съответства на половината, която плаща лично. Той трябва да плати пълната сума себе си ... нещо като.
Кой се счита за самостоятелно зает за данъчни цели?
Самостоятелно заетите лица притежават еднолични търговци или еднолични дружества с ограничена отговорност. Те включват партньори, които трябва да плащат данък върху самостоятелната заетост върху своя дял от доходите от партньорство. Членовете на LLC с няколко членове се считат за партньори за федерални данъчни цели.
Изчисляване на данъка за самонаемане по график SE
Най-напред трябва да определите нетния доход от бизнеса си или, ако притежавате няколко фирми, от всички заедно. Нетната Ви печалба се изчислява на график С. Вашите общи приходи намаляват вашите квалифицирани бизнес разходи. Можете да преминете към график SE за данъци за самостоятелна заетост, когато сте определили този номер.
След това трябва да изчислите сумата на приспадането на данъка за самостоятелна заетост, която да бъде вписана в ред 27 на формуляра 1040. Да, това е правилно. Вие получавате данъчен приспадане за половината от вашия данък за самостоятелна заетост, което улеснява съществено плащането както на работодателя, така и на служителя. Това намаление се вписва на първата страница на данъчната Ви декларация, така че да намалите коригирания брутен доход - нетния ви данъчен доход, преди да вземете други удръжки.
Следва да се изчисли размерът на данъка за самостоятелна заетост. Общата нетна печалба от целия Ви бизнес се счита, но само първите $ 128,700 се облагат за целите на социалното осигуряване от 2018 г. Таванът е бил $ 127,000 за данъчната година 2017.
Изготвяне на дълги формуляри и кратки формуляри
Ако нямате приходи през цялата година, различни от доходите си от самостоятелно заети лица и отговаряте на някои други квалификации, може да сте в състояние да попълните краткия формуляр, който е раздел А. В противен случай трябва да попълните дългия формуляр, раздел Б.
Документите, от които се нуждаете
Ще ви е необходимо копие от Schedule SE , което може да бъде изтеглено от уебсайта на IRS. Можете да го попълнете онлайн, да го запишете и да го отпечатате.
Ще ви е необходим и пълен график С за всеки от вашите фирми, както и копия на всички формуляри W-2, които може да имате за годината, ако сте работили и за други хора, а данъците за социални осигуровки и Medicare са били отказани от вашите заплати.
Вашите W-2 формуляри ще покажат колко в начина на социални осигуровки и Medicare данъци, които сте платили. Тази информация ще намерите в полета 4 и 6.
Ще ви е необходима и формуляра за данък върху доходите, формуляр IRS 1040.
Как да завършите кратката форма на график SE (раздел А)
Можете да започнете с линия 2, ако нямате доход, описан в редове 1 (а) или 1 (б). Въведете нетния доход от вашия график С. Ако имате повече от един график C, общо нетните приходи от всички тях и въведете този номер. Добавете това към ред 1, ако сте въвели нещо там и поставете резултата на ред 3.
Умножете линия 3 с 92.35% и въведете резултата на линия 4. Ако резултатът е по-малък от $ 400, не дължите данък за самостоятелна заетост.
Изчислете данъка за самостоятелна заетост по линия 5. Ако това е $ 127,200 или по-малко, умножете линията 4 с 15,3%.
Ако това е повече от $ 127,200, умножете линията 4 с 2,9%, след което добавете $ 15,772.80 към резултата.
Сега трябва да включите изчислението на данъка за самостоятелна заетост във формуляра си 1040. Въведете резултата от ред 5 на формуляр 1040, ред 57. Умножете линия 5 с 50% и въведете резултата на ред 27 на вашия 1040 и на ред 6 на график SE.
Как да завършите дългата форма на график SE (Секция B)
Този раздел е изчисление на данъка за самостоятелна заетост за физически лица, които имат доходи в допълнение към дохода от самостоятелна заетост. Изчислението съчетава данъците на FICA - социално осигуряване и данък Medicare - вече сте изплатили останалите си доходи и тези, които дължите на вашия доход от самостоятелна заетост, за да определите дължимия данък за самостоятелна заетост.
На линия 1 въведете вашия нетен доход от земеделски стопанства 1 (а) и / или доход от социално осигуряване 1 (б), ако имате някакви и общи суми. След това, на линия 2, въведете нетните си приходи от График В. Общите редове 1 и 2 на ред 3.
На ред 4 (а) умножете линия 3 с 92.35%. Ако резултатът е по-малък от $ 400, не дължите данък за самостоятелна заетост. Включете данъка FICA , който вече сте платили върху заплатите, за да определите дали е дължим данък за самостоятелна заетост.
Извадете линия 8 (d) от ред 7, максималната сума за социално осигуряване и въведете това в ред 9. Ако е нула или по-малко от нула, просто въведете това и преминете към линия 11.
Ако е повече от нула, умножете по-малката от линия 6 или линия 9 с 12,4% на линия 10. Умножете линията 6 с 2,9% на линия 11.
Сега можете да включите изчисляването на данъка за самостоятелна заетост на формуляр 1040. Добавете линии 10 и 11 и въведете резултата на ред 12 и на формуляр 1040, ред 57.
Ред 13 е приспадането за половината от данъка за самостоятелна заетост. Умножете линия 12 с 50 процента и въведете резултата по реда 27 на формуляра 1040.
Когато програмирате файла СЕ
Изчисляването на схемата SE се въвежда във формуляр IRS 1040 на две места.
Ред 27, който намалява коригирания брутен доход на половината от сумата на данъка за самостоятелна заетост
Ред 57, за да се включи общият данък за самостоятелна заетост в допълнение към данъка върху доходите на физическите лица. Сумата по линия 57 се добавя към изчислението на вашия данък върху доходите, заедно с някои други данъци, за да покажете общата федерална данъчна отговорност за годината.
Вие сте готови
Графикът SE е наистина предизвикателство, но можете да се успокоите, като знаете, че някои данъчни форми са всъщност по-лоши. IRS също включва полезни упътвания на всеки ред от Schedule SE, за да ви насочи стъпка по стъпка.
Не пренебрегвайте включването на графика, когато подадете данъчната си декларация.
Тези инструкции са за относително прости ситуации на самонаемане. Може да искате да се консултирате с данъчен специалист, ако ситуацията ви е по-сложна.