Как да направите ТРЗ в Канада
Как да направите ТРЗ в Канада
Като канадски работодател има пет стъпки за водене на работна заплата:
1. Отваряне и работа на разплащателна сметка в Канадската агенция за приходите (CRA).
2. Събиране на необходимата информация от служителите, като например техния номер за социално осигуряване (SIN) и попълнен Федерален и провинциален формуляр TD1.
3. Извършване на съответните канадски удръжки за заплати от заплатите на служителите за всеки период на заплащане.
4. Преотстъпване на тези отчисления за заплати заедно с дела на работодателя за вноските на Канадския пенсионен фонд (CPP) и премиите за застраховка "Заетост" ("EI") до Канадската агенция за приходите.
5. Отчитане на приходите и удръжките на всеки служител върху съответната декларация T4 или T4A и подаване на информационна декларация на или преди последния февруари на следващата календарна година.
Нека да разгледаме подробностите.
Стъпка 1) Отворете и управлявайте сметка за заплати в Агенцията за приходите на Канада (CRA).
Ще ви е необходима програма за приспадане на заплати от агенции за кредитни рейтинги, за да прехвърлите отчисленията си за заплати към Агенцията за приходите на Канада.
Ако вече имате бизнес номер и сте се регистрирали преди това за други програми на програмата на CRA (като GST / HST), просто ще добавите сметка за приспадане на заплати към съществуващите си програми.
Ако вече нямате бизнес номер , ще трябва първо да получите първото, което можете да направите по един от следните няколко начина:
- регистрирайте се онлайн, като използвате услугата Бизнес Регистрация онлайн (BRO)
- свържете се с агенцията за приходите на Канада по телефона на адрес 1-800-959-5525
- по пощата или по факс Формуляр RC1, Искане за бизнес номера до най-близката данъчна служба или данъчен център (TC)
След като имате бизнес номер, можете да се регистрирате за програмни профили чрез услугата Business Registration Online (BRO), включително:
- изплащания на заплати
- GST / HST
- корпоративен данък
- внос- износ
Стъпка 2) Съберете необходимата информация от служителите, като например техния номер за социално осигуряване (SIN) и попълнен Федерален и провинциален формуляр TD1.
Като част от процеса на наемане , трябва да сте проверили SIN картата на всеки нов служител и да запишете името на служителя и SIN точно както са изписани на картата. (Не забравяйте да гледате номера на социално осигуряване, които започват с "9", когато го направите, защото този номер сигнализира лице, което не можете да наемете, той или тя не е канадски гражданин или постоянно пребиваващ и има право да работи само за конкретен работодател с валидно разрешение за работа, издадено от Citizenship and Immigration Canada.)
Трябва също така вече да сте попълнили съответния федерален и провинциален формуляр TD1, Return Personal Credits Return, който определя колко данъци се приспадат от трудовия доход на дадено лице.
Стъпка 3) Направете съответните отчисления от заплатите от заплатите на всеки служител за всеки период на заплащане.
Първо трябва да добавите облагаемите си доходи.
Предоставяте ли на служител съвет и настаняване, използване на фирмен автомобил, паркинг или заем с нисък лихвен процент? Всичко, което предоставяте на служител, различно от пари, може да се счита за облагаема.
И ако възнаграждението на служител включва облагаеми доходи, това трябва да се добави към дохода на всеки служител за всеки период на заплащане, преди да направите каквито и да било плащания за заплати, тъй като общият доход определя общата сума, подлежаща на приспадане на източника и облагаемата печалба може да бъде подложена до вноските в CPP, премиите по EI и удръжките на данъка върху доходите, както и всеки друг доход.
Ръководство на Агенцията за приходите на Канада T4130, Ръководство за работодатели - облагаеми доходи и надбавки предоставя подробности за това как да се изчисли стойността на тези обезщетения и кои облагаеми доходи подлежат на GST / HST.
Тогава сте готови да направите канадски отчисления за заплати. Като цяло, работодателите трябва да направят следните три отклонения от правителствените програми от заплатите на служителите:
- Данък общ доход
- Канадски пенсионен план (CPP) вноски
- Премии по застраховка "Заетост" (EI).
Възможно е да имате други удръжки на служители, специфични за вашата организация, като например разширени здравни обезщетения, животозастраховане, пенсионни планове и др.
1) Отчисляване на данък върху доходите
За да разберете колко данък върху доходите трябва да приспаднете от заплатите на служителите, използвайте провинциалните или териториални таблици за провинцията или територията, където служителят се отчита за работа. Най-лесният начин да направите това е да използвате калкулатора на онлайн разплащателните агенции на Канадската агенция за приходите (Payroll Deductions Online Calculator), който ще изчисли всички други отчисления за заплати, които трябва да направите.
Ако обаче не можете да използвате калкулатора за разплащателни сметки за заплати, всички таблици за приспадане на заплати, които ви трябват, са на разположение чрез страницата за заплати на Агенцията за приходите на Канада.
2) Приспадане на вноските на Канадския пенсионен план (CPP)
Като цяло трябва да се приспадат CPP вноските, ако служител е на възраст над 18 години и на възраст под 70 години, на пенсия за осигурителен стаж, не е инвалид и не получава пенсия CPP или QPP (пенсионен план на Квебек).
Ще намерите връзка към графите за вноските в CPP, максимумите и изключенията и друга полезна информация за вноските в CPP на тази страница на Канадския пенсионен фонд от Агенцията за приходите на Канада.
Ако сте работодател в Квебек
Обърнете внимание, че провинция Квебек разполага със собствен провинциален пенсионен план, Пенсионния план на Квебек (QPP), Квебекския родителски осигурителен план (QPIP) и собствения провинциален данък върху доходите -
"Работодателите със служители в Квебек трябва да приспаднат вноските за QPP вместо CPP, ако трудовото правоотношение е пенсионно осигурено по QPP. Работодателите трябва да вземат удръжки за QPIP и EI, ако заетостта е застрахователна" T4001 Guide for Employers - Отчисления за изплащане на заплати и парични преводи (Канадска агенция за приходите).
Посетете уеб сайта на Revenu Québec за повече информация.
3) Преотстъпване на премии за застраховка "Заетост" (EI)
Обикновено приспадате премиите по EI от заплатите на служителите за всеки долар от осигурителен доход до годишния максимум. Приносът на EI на работодателя е 1,4 пъти по-високата премия за EI за всеки служител. Обърнете внимание, че за разлика от CPP, не съществува възрастова граница за приспадане на премиите по EI. Когато приспаданията на служителите Ви от EI достигнат годишния максимален размер, спирате да ги приспадате.
Обърнете се към таблицата за премиите на EA на Канадската агенция за приходите и максимумите, за да определите отчисленията за ИИ за дадена година. Имайте предвид, че има отделна диаграма за Квебек, която има различна структура на курса.
През 2017 г. максималните годишни осигуровки са 51.300 щатски долара, а приспадането на заплатите трябва да се извърши при федерален процент от 1.63% (1.27% в Квебек) с максимална годишна доходност от 836.19 долара ($ 651.51 в Квебек). Максималната годишна доходност за Федералната работодателска организация за 2017 г. е $ 1,170.67 ($ 912,11 в Квебек).
Както при другите отчисления за заплати, можете да използвате калкулатора на онлайн калкулатора на Министерството на финансите на Канада за изчисляване на размера на застраховката за трудова заетост, която трябва да приспаднете за всеки платен период.
Можете също така да използвате таблиците, предоставени от Агенцията за приходите на Канада, Ръководство Т4302, Таблици за отстъпки при заплати и Ръководство Т4008, Допълнителни таблици за отчисления при заплати или да ги изчислите ръчно, като използвате този метод.
Някои обезщетения и плащания, които предоставяте на служителите, не подлежат на застраховка "Заетост"; вижте този списък на Агенцията за приходите в Канада.
Като канадски работодател може да има и специални ситуации, които оказват влияние върху приспадането на ИИ; вижте страницата на Канадската агенция за приходите за осигуряване на заетост за информация относно теми като заетост извън Канада, специални плащания и наемане на член на семейството.
Стъпка 4) Изпратете приспаданията на заплатите на служителите си заедно с вноските на работодателя до Канадската агенция за приходите.
Обикновено Агенцията за приходите на Канада Ви изпраща формуляр за изпращане на пари в брой по пощата всеки път, когато се дължи изплащане на парични преводи. Като нов канадски работодател обаче няма да имате формуляр за превод за първото си плащане, така че ще трябва да изпратите чек или парична поръчка, платима на Генералния получател, с Вашия Бизнес Номер (БН), отпечатан на гърба на подходящ данъчен център.
С тази чек или парична поръчка трябва да включите писмо, което гласи:
- че сте нов експерт,
- периода, който вашият превод покрива,
- пълното работодателско име, адрес и телефонен номер на фирмата; и
- вашия бизнес номер.
Новите работодатели са класифицирани като редовни агенти от АКР, което означава, че трябва да преотстъпите вашите приспадания, така че агенцията за приходите на Канада да ги получи на или преди 15-ия ден от месеца, следващ месеца, в който сте направили приспаданията. По-късно, след като сте установили история на преводите, може да се окажете прекласифицирани като тримесечен или ускорен ремитер и да се налага да извършвате по-малко документи.
За повече информация относно преводите, включително как да коригирате грешките при изпращане на заплати, вижте страницата за прихващане на заплати на агенцията.
Стъпка 5) Попълнете всички T4 фишове и информация се връща.
И накрая, като работодател, всяка година трябва да завършите T4 Slip за всеки служител и да завършите формуляра Резюме T4.
Трябва да подадете информационната декларация T4 и да предоставите талоните за Т4 на служителите преди или преди последния февруари, следващ календарната година, за която се отнася информационното деклариране.
T4 Slips може да се попълни по електронен път чрез приложението T4 Web Forms на Агенцията за приходите на Канадската агенция за приходите (която ви позволява да подадете един до шест оригинални или изменени T4 фишове) или да ги попълвате онлайн, като използвате PDF формуляр T4.
За повече информация относно T4 фишове вижте страницата на CRA за Т4 - Информация за работодатели.
Обобщеният формуляр Т4 може също да бъде попълнен и подаден по електронен път. Можете също така да го подавате на хартиен носител, в който случай ще трябва да изпратите оригиналното резюме и свързаните с него формуляри на T4 в Технологичния център на Отава. Ще намерите линк към този адрес и линейни указания за попълване на формуляра Резюме T4, като следвате връзката в началото на този параграф.
Повече информация за текущата заплата в Канада
Всички ваши търговски документи , включително вашите документи, свързани със заплатите, трябва да се съхраняват на мястото на работа или на вашето местопребиваване в Канада, освен ако агенцията за приходите на Канада ви е дала разрешение да ги задържите на друго място.
Обърнете внимание също така, че търговските регистри и оправдателните документи ", които са необходими за определяне на вашите данъчни задължения и права", трябва да се съхраняват за период от шест години.
Неспазване на канадските изисквания за заплати
Наказанията за неспазване на канадските изисквания за заплати варират от глоби от $ 1,000 до $ 25,000, лишаване от свобода до 12 месеца или комбинация от двете. Страницата CRA Penalties предоставя подробности за конкретни нарушения и пропуски, които не са в състояние да направят съответните удръжки за заплати, за да подадат формуляри за информация със закъснение.
Още заплати в Канада ресурси
Агенцията за приходите на Канада има много ресурси, свързани със заплатите. Освен ресурсите на АКР, цитирани по-горе, може да намерите тези ръководства на работодателите особено полезни:
- T4001: Ръководство за работодатели - Удръжки за изплащане на заплати и парични преводи
- T4130: Ръководство за работодатели - облагаеми доходи и надбавки
Вижте също:
Процесът на наемане: как да наемете служители в Канада
Стъпки за започване на бизнес в Канада
7 начини да направят наемането на служители по-лесно
Канадската агенция за приходите онлайн онлайн сметки за бизнеса