Вашите премии за застраховане на бизнеса като отчисления
Формуляри и публикации в IRS
Собствениците на малки предприятия могат да научат какви видове застрахователни премии се приспадат от данъци чрез консултация с IRS Publication 535 , Business Expenses. Глава 6 от настоящата публикация се фокусира върху осигуряването. Той включва работен лист, който самостоятелно заетите лица могат да използват за изчисляване на приспадането си за медицинска и стоматологична застрахователна премия.
Два други полезни ресурси са IRS Publication 334 , Данъчно ръководство за малкия бизнес и IRS Publication 15-B , Ръководство на данъкоплатеца на работодателя за ползотворни ползи. Публикация 334 е предназначена за лица, които са самостоятелно заети или законно наети. Публикация 15-B има за цел да обучи работодателите относно данъчното третиране на обезщетенията.
Избягвайте проблеми с IRS
Всяка година някои безскрупулни собственици на малки фирми се опитват да избягват плащането на данъци, като използват различни схеми за избягване на данъчно облагане. IRS е наясно с тези схеми. Неговата повишена бдителност направи процеса на подаване на данъци по-труден за честни собственици на фирми.
Процесът може да бъде особено труден за видовете фирми, изброени по-долу. За да се избегнат проблеми с IRS, тези фирми трябва да потърсят квалифициран данъчен специалист, който да им помогне да подготвят връщането си. Данъчният специалист може да гарантира, че приспадането на премиите е легитимно и е изчислено правилно.
- Еднолично дружество с ограничена отговорност или акционер на S Corporation . Консултирайте се с данъчен специалист, който познава настоящите решения и циркуляри на МСФО.
- Едноличен търговец. Една от предимствата от извършването на дейност като едноличен търговец е възможността за приспадане на премии за здравно осигуряване върху данъчната ви декларация. Самостоятелно заетите лица могат да приспаднат премиите, които са платили за медицинска, стоматологична и дългосрочна грижа за себе си и членовете на семейството си. Правилата са описани в публикация 535. Могат да се прилагат изключения. По този начин приспадането ви трябва да бъде прегледано от данъчен специалист, който разбира вашата ситуация.
- Отделни субекти. Някои фирми създават отделни предприятия, за да намалят риска от отговорност. Например, едно дружество може да създаде дъщерно дружество, което да купува превозни средства и след това да ги отдаде под наем на дружеството майка. Консултирайте се с данъчен специалист, преди да създадете ново предприятие. Помолете професионалиста да ви обясни какви застрахователни премии можете да приспадате.
Премии, които можете да намалите
IRS позволява да се приспадат "обичайните и необходими разходи за застраховка" като бизнес разходи, стига разходите да са за търговска, стопански или професия. "Обичайният разход" е такъв, който е общ и приет във вашия вид дейност.
Разходът е "необходим", ако е полезен и подходящ (но не задължително необходим) за Вашия бизнес. Публикация 535 изброява следното като общоприети премии за приспадане:
- Застраховка, която обхваща пожар, буря, кражба, аварии и др. (Застраховка за търговски имоти)
- Кредитна застраховка, покриваща загуби от лоши дългове на бизнеса
- Групова хоспитализация и медицинска застраховка за служители, включително дългосрочни застраховки
- Застраховка на отговорността
- Застраховка за злоупотреби, която покрива вашата лична отговорност за професионална небрежност, водеща до нараняване или увреждане на пациенти или клиенти
- Осигуровка за обезщетение на работници, определена от държавното законодателство, която покрива всички претенции за телесни повреди или професионални болести, претърпени от служителите във вашия бизнес, независимо от вината
- Вноски в държавен фонд за безработица, ако те се считат за данъци съгласно държавното право
- Застраховка на покрива, която плаща за режийни разходи, които имате при продължителни периоди на инвалидност, причинени от нараняване или болест
- Автомобилна застраховка и други застраховки на превозни средства, които покриват превозни средства, използвани във вашия бизнес за отговорност, щети и други загуби. Имайте предвид, че можете да удържите застрахователните премии само ако използвате метода на действителните разходи за изчисляване на разходите за автомобили. Не можете да приспаднете премиите за автомобили, ако вземете приспадането на стандартния километраж .
- Животозастраховане, покриващо вашите служители и служители, ако не сте пряко или непряко бенефициент по договора
- Застраховка за прекъсване на бизнес, която плаща за загубени печалби, ако вашият бизнес е спрян поради пожар или друга причина
Премии, които не можете да намалите
Някои премии за застраховане на бизнеса не подлежат на приспадане. Правилата на IRS забраняват на бизнеса да приспадне следното:
- Платени суми за създаване на самоосигурен резерв
- Платени премии за политика, която плаща за загуби от болест или увреждане
- Определени животозастрахователни и анюитетни премии
- Изплатени премии по застраховка за обезпечаване на заем
Това е общ списък на приспаданията и изключванията, публикувани от IRS. Тези удръжки могат да се променят от година на година и са предмет на изключения. Освен това фактът, че приспадането е описано в публикация на IRS, не означава, че то се отнася за Вас.
Премиите обикновено се приспадат през данъчната година, за която се прилагат. Не можете да приспадате премиите, които сте платили предварително. Да предположим например, че сте закупили политика на собственост, която се прилага за срок от три години. Не можете да приспаднете цялата премия през първата година, през която политиката е в сила. По-скоро можете да приспаднете една трета от премията през всяка от трите години.
Редактирано от Мариан Бонър