Прехвърляни ли са магистралите?
В: Миналата година бях независим изпълнител . Аз пътувах, за да си син, който ми работеше, макар и неплатен. Мога ли да претендирам за пробега, за да го взема от къщата ми като разход за километраж? Освен това, когато го пусна след работа, мога ли да заявя пробега обратно в дома ми?
О: Не, не можете да поискате пробег, за да вземете сина си, който работи за вас. Разходите за пътуване , които са разходи за пътуване от вашия дом до работа, не подлежат на приспадане.
Разстоянието между дома и работното място се счита за пътуване до работното място . Всеки трябва да отиде на работа, така че IRS не счита тези разходи за бизнес разходи. Ако решите, че искате да пътувате на дълги разстояния всеки ден, за да пътувате, това все още пътува, докато сте вкъщи всяка вечер.
Мога ли да приспаднем Travel Miles като реклама?
Въпрос: Ако поставям логото на фирмата ми на моята кола, мога ли да приспадне моите пътуващи мили като реклама?
О: Не, фирменото лого на вашия автомобил не го прави бизнес средство . Трябва да запазите дневен дневник за вашите бизнес мили и общи мили за годината.
Разходите за реклама в този пример са разходите за поставяне на логото върху автомобила. Шофирането на колата не е реклама; това е просто шофиране. IRS казва: "Поставянето на дисплей, който рекламира бизнеса Ви на автомобила ви, не променя използването на колата ви от лична употреба до бизнес употреба".
Има ли маси от домашен базиран бизнес?
Въпрос: Ако работя от дома си като независим изпълнител , мога ли да искам пробег в работните места и вкъщи? Мога ли да приспаднем пътуванията до банката и пощата? Какво ще направя, ако правя бизнес пътувания от дома ми и също така ще спра да правя лични поръчки?
Как да разбера пробега?
О: Да, километърът ви за работа и обратно са бизнес километри, които трябва да бъдат подкрепени от писмена документация за това къде сте отишли и колко мили километра сте пътували. Екскурзиите до банката и пощенската служба също се квалифицират като пробег, ако са документирани. Пътуванията за лични поръчки се игнорират. Крайният резултат на вашите записи трябва да бъде бизнес мили за годината (с резервен писмен дневник) и общият брой полети, които сте карали за годината. За да документирате изминатите общо мили, вземете броя на километража в началото и края на годината. В IRS често се гледа на километража на автомобилните ремонтни сметки, за да видите дали общите ви мили са разумни.
Между другото, ако вашият дом е вашето основно място на дейност, можете да приспаднете разходите за шофиране от вашия дом до бизнес места (като клиентски офис или магазин за офис доставки) като бизнес разходи. Бизнес целта трябва да бъде причината за пътуването и ще трябва да имате отлични записи за целта, за да документирате приспадането.
Кой трябва да използвам - стандартното отчисление или действителните разходи?
Въпрос: Откъде да разбера дали да отнеме стандартното отчисление или да използвам действителните разходи?
О: Трябва да опитате както стандартния приспадане на пробега, така и реалния разход, за да видите кой метод ви дава най-голямото отчисление.
Колкото по-голям е приспадането, което имате, толкова повече спестявате данъци.
Всеки път, когато намалявате облагаемия си доход, като намалите общите си федерални данъци с 25% - 50% (плюс приложимите държавни такси), уверете се, че максимизирате автоматичното приспадане, като опитате и двата метода. Общите федерални данъци от 25% до 50% се дължат на факта, че плащате федерален данък , социално осигуряване и Medicare за всякакви нетни печалби . Вашата федерална данъчна ставка е между 10% и 35% според действащото данъчно законодателство .
Като независим изпълнител социалните осигуровки и данъците на Medicare са 15.3% (трябва да плащате както на служителите, така и на работодателя), освен ако не надвишите социалноосигурителната граница от $ 106,800 за годината. Следователно, ако един метод за изчисляване на автоматичното приспадане се равнява на над 1000 долара при допустими отклонения, отколкото при другия метод, можете да спестите данъци от $ 250 (25%) до $ 500 (50%) в зависимост от данъчната ви група.
За метода на действителните разходи определете бизнес процента на използване въз основа на документирани мили в дел., Разделени на общо мили, задвижвани за годината. Прилагайте този процент към реалните разходи за притежаване и експлоатация на превозното средство; включително бензин, петрол, гума, поддръжка и ремонт, застраховка, ремонт, застраховка, такси за регистрация и лицензи, автомивки, лизингови плащания или амортизация, ако притежавате автомобила. Луксозни лимити се прилагат за лизингови плащания и амортизация на превозното средство, ако автомобилът е разтоварил бруто тегло на превозното средство от 6000 паунда или по-малко.
Има някои ограничения за използването на тези два метода. Не можете да изключвате между действителни и стандартни от година на година; ако не използвате стандартното приспадане през година 1, не можете да го използвате през година 2. IRS не ви позволява да използвате стандартното приспадане в някои случаи, ако използвате някои ускорени методи за амортизация на превозното средство, и то не могат да се използват за повече от четири превозни средства. Проверете при вашия данъчен специалист, преди да изберете метод на приспадане.
Приетите ли са оценките?
Въпрос: През миналата година карах около 8000 мили за домашния си бизнес . Имам няколко разписки, но не регистрирах всичките мили. Оценката е добре? Мога ли да взема приспадането, ако нямам цялата подкрепяща информация?
О: Не, оценените бизнес мили нямат право да подкрепят данъчното Ви удържане . Данъчните съдилища не са разрешили авторските разходи през 2009 г. за собственика на брокерска компания за недвижими имоти и нейния служител в Engle v. Commissioner . Данъкоплатецът призна, че съобщените суми за пробег са били оценки. В обобщено становище те твърдят, че поради липса на обосновка данъкоплатците нямат право на автоматично приспадане .
Липсата на добри записи е може би най-честата причина данъкоплатците да не убедят IRS и данъчния съд да приемат своите приспадания. Вашите записи трябва да са своевременно (записани по време на разхода), точни и пълни. Уверете се, че сте включили подробно: а) бизнес целта, б) цената (в) датата, г) мястото.
Мога ли да приспаднем пробега за некомпактна кола?
В: Използвам колата на майка ми за шофиране в бизнеса ми. Плащам газ, поддръжка и застраховка. Мога ли да приспаднем използването на колата като бизнес разходи ?
Отговор: Можете да удържите разходите, които плащате, и докато съхранявате същите (по това време) записи за тези разходи. Трябва да имате доказателство, че плащате газ, поддръжка и застраховка и се нуждаете от значителни записи, за да подкрепите бизнеса си. Уверете се, че извадите личната си употреба и личната ви употреба на майка ви.
Ако пътувате като служител, можете да поискате разходи за управление на вашия личен данъчен данък в график A - подробно отчисления. Не можете да поискате разходи, за които сте получили възстановяване, но можете да поискате разходи, за които сте платили. Още веднъж, добрите записи ще ви извадят от неприятностите, ако сте одитирани.
Най-често задавани въпроси за километра
Отказ от отговорност: Информацията в тази публикация и в това Ръководство са само за обща информация; не е предназначен да бъде данъчен или правен съвет. Всяка ситуация е специфична; консултирайте се със CPA или адвокат, за да обсъдите конкретните си бизнес въпроси.