Gail Rosen, CPA отговаря на въпроси относно закупуването на активи на бизнеса, амортизация и ускорена амортизация и как амортизацията е от полза за вашия бизнес. Бизнес активите, които се обсъждат тук, са специфичен тип бизнес имоти, включително сгради, но не и земя. Земята не подлежи на амортизация.
1. Чух, че амортизацията е непаричен разход. Какво означава това?
Повечето бизнес разходи се приспадат, тъй като те са обикновен и необходим бизнес разход, който харчите пари за текущата година и получавате приспадане за този разход през същата година.
Например; купувате официални доставки за 200 щ.д. и получавате обикновени и необходими данъчни облекчения за тези $ 200 от доставките, защото сте похарчили пари за него през текущата година.
Амортизацията е нещо, за което можете да получите намаление за текущата година, въпреки че може би не сте изразходвали средства, за да я купите през тази година. Например, закупихте компютърна система през 2017 г. за $ 5000. Животът на компютъра е 5 години, така че ще получите отписване на сумата от 5 000 долара през следващите пет години (за сметка на това ще намалите данъците върху бизнеса си).
Въпреки че през 2017 г. не сте изразходвали никакви пари за компютъра (тъй като сте го купили за пари), ще получите отстъпка за този компютър, който сте купили през 2017 г., тъй като той се отписва за повече от 5 години, започвайки през 2009 г., когато го купихте. Ето защо през 2010 г. получавате приспадане за непаричен разход.
2. Как се отразява амортизацията върху отчета за печалбата и загубата на компанията ми? Балансът на фирмата ми?
Амортизирането на активи Ви дава по-големи приходи в отчета за приходите и разходите и увеличавате активите си в баланса си.
Компютърът, който сте купили през 2017 г. за $ 5,000 минус обезценката от $ 1,000, взета през 2017 г., оставя нетен доход от $ 4,000 и увеличава активите ви в баланса ви със същите $ 4,000. Всяка трета страна, която разглежда финансовите отчети на бизнес, обича да вижда увеличен нетен доход и увеличение на активите над пасивите.
3. Какво представлява ускорената амортизация ? Ако това се ускори, означава ли, че мога да отнема повече амортизация върху продукт? Дали ускорената амортизация се прилага за някои продукти повече от други?
Когато обезценявате или "отписвате" актив през полезния му живот, можете да оттече повече амортизация през първите години с ускорена амортизация. Обезценяването на покупките на активи на бизнеса може да бъде ускорено, което ви позволява да приспадате по-рано от покупната цена, понякога изцяло през първата година.
Всеки клас активи има живот и таблица, която определя размера на ускорената амортизация, на която имате право всяка година (Вашата CPA може да ви покаже тази таблица). Също така можете да направите избори съгласно раздел 179, за да вземете всички амортизации в годината на покупката, а вие също може да имате право да вземете приспадане на бонус амортизация за закупуване на нови активи.
4. Каква е ползата от ускорената амортизация?
Ползата от ускорената амортизация е, че получавате повече от данъчно приспадане в по-ранни години и затова получавате по-голяма сума от данъчните си средства по-рано спрямо по-късно.
Важно е да осъзнаем, че амортизацията не е сега или никога ... сега или по-късно. И понякога вземането на приспадане в по-късните години е по-добре.
Ако очаквате да сте в по-високи доходи в по-късните години, няма да е в най-добрия си интерес да ускорите приспадането, а вместо това да отпишете актива, използвайки линейния метод (т.е. еднаква стойност на амортизацията всяка година ); следователно спестявате приспадането за годините, в които сте в по-висока данъчна група.
5. Какви документи трябва да се съхраняват, за да се изчисли амортизацията?
Трябва да запазите копие от фактурата, показваща точно това, което сте закупили, плюс доказателство за плащане. Много държави ще проверят бизнес активите, които купувате, за да сте сигурни, че сте платили приложимия данък върху продажбите на актива. Дори ако сте купили актива в друга държава, трябва да платите данък, който се използва в държавата си, ако не е начислен данък върху продажбите.
6. Кога вземам обезценяване? Кога амортизацията се възприема като разход?
Вие вземате амортизационните разходи в края на годината, така че може да бъде включена в данъците.
Но знаейки кога да вземе колко амортизация през живота на актива, това е въпросът за един милион долара. Изборът трябва да вземе амортизацията през цялата година на покупката (съгласно раздел 179) или да вземе амортизацията по време на живота на актива с възможност за ускоряване на приспадането на амортизацията до по-ранните години на покупка.
Внимателното данъчно планиране ще ви каже коя опция е най-полезна за Вас, в зависимост от прогнозната Ви данъчна основа всяка година и очакванията за промени в данъчния закон. Консултирайте се с данъчния си специалист, за да ви помогне да определите отчисленията за амортизации за конкретни бизнес активи.
7. Изглежда много работа, за да разбера обезценяването; си струва ли проблемът?
Определянето на метода на амортизация, който ще работи най-добре за вас, може да отнеме много време; обаче, ползите от вземането на амортизационното приспадане през годините, които са най-изгодни за вашите финансови отчети и данъчни декларации, струват усилия. Да имате първокласна CPA за вашия отбор винаги е важно!
8. Какво казва IRS за амортизацията?
Последна забележка: Възстановяването на данъчни облекчения при закупуването на бизнес активи е по-сложно, отколкото бихте могли да мислите. IRS налага ограничения и ограничения върху размера и вида амортизация, която можете да вземете върху бизнес активите.
Отказ от отговорност: Информацията в тази статия и на този сайт не е предназначена за данъчни или правни консултации. Всяка бизнес ситуация е уникална и законите и регламентите се променят постоянно. Консултирайте се с данъчните и юридическите съветници, преди да вземете решения, които биха могли да засегнат бизнеса Ви.