Нетният оборотен капитал е финансов показател, който собственикът на фирмата трябва да използва, за да подпомогне измерването на паричната и оперативната ликвидна позиция на бизнеса. Това е сборът от всички текущи активи и текущи пасиви. Това е мярка за краткосрочната ликвидност на даден бизнес и може също така да посочи способността на ръководството на дружеството да използва активите по ефективен начин.
Нетният работен капитал може да се използва и за да се определи дали дадена компания е в състояние бързо да расте.
Ако бизнесът има значителни парични средства в резервите си, той може да има достатъчно, за да мащабира бизнеса доста бързо. От друга страна, ако бизнесът има много малко парични резерви, отколкото е малко вероятно фирмата да разполага със средства за бързо мащабиране.
Това е важен показател за мениджърите, продавачите и общите кредитори, тъй като показва краткосрочната ликвидност и способността на фирмата да изплаща текущите си задължения с текущи активи.
Нетният показател за оборотен капитал е пряко свързан със съотношението между текущия и оборотния капитал, т.е. ако дадено дружество като по-краткосрочни активи от пасивите може да "работи". Настоящото съотношение е коефициент на ликвидност и ефективност, който измерва способността на фирмата да изплаща краткосрочните си задължения с текущите си активи. Ако погледнете изчислението на текущото съотношение, виждате, че използвате същите балансови данни за изчисляване на нетния оборотен капитал.
Изчисляване на нетния работен капитал
Ето изчислението за нетния оборотен капитал: текущи активи - текущи задължения = нетен работен капитал.
Ако фирмената фирма има текущи активи от $ 200 и текущи пасиви от $ 100, тогава:
- Нетен работен капитал = текущи активи - текущи задължения
- = $ 200 - $ 100
- = Нетен работен капитал = $ 100
Тази фирма може да изплати краткосрочните си дългови задължения и все пак да остане 100 долара като парична или оперативна ликвидна възглавница. Тя има два пъти текущите активи ($ 200) като текущи пасиви ($ 100).
Сравнете това с текущото съотношение. Ако изчислите текущото съотношение за този пример, бихте използвали текущото съотношение формула :
- Текущо съотношение = текущи активи / текущи задължения
- $ 200 / $ 100 = 2.00X
- Текущо съотношение = 2.00X
Можете да видите връзката между двата финансови показателя.
Примери за нетен работен капитал
Разбира се, промените в активите или пасивите ще доведат до промяна в нетния оборотен капитал, освен ако те не са равни. Например:
Ако собственик на фирма инвестира допълнителни 10 000 долара в своята компания, активите се увеличават с 10 000 долара, но текущите задължения не се увеличават. По този начин оборотът на работния капитал се увеличава с $ 10 000.
Ако същата компания щеше да заеме 10 000 долара и да се съгласи да я върне за 90 дни, оборотът на капитала не се е увеличил, тъй като активите и пасивите са се увеличили с 10 000 щ.д.
Ако същата компания инвестира 10 000 долара в инвентара, работният капитал няма да се промени, защото паричните средства са намалели с 10 000 долара, но активите са се увеличили с 10 000 щ.д.
Същата фирма продава продукт за $ 1,000, който е в инвентара на цена от $ 500.
Работният капитал се увеличава с 500 долара, тъй като вземанията или паричните средства се увеличават с $ 1,000, а инвентарът намалява с $ 500.
Сега компанията използва 1,000 долара за закупуване на оборудване. Това ще намали оборотния капитал, тъй като активът Парични средства намаля.
Управлението на паричните средства и управлението на оперативната ликвидност са важни за оцеляването на фирмата. Фирмата може да реализира печалба, но ако има проблем с позицията си в брой, те няма да оцелеят. Ето защо е важно собственикът на бизнес да използва всички финансови показатели и наличните мерки за управление на ликвидността и паричните средства.