Как изчислявате цикъла на превръщане на пари в брой?
Цикълът на паричната конверсия
Цикличният цикъл на преобразуване (ЦКК) е процес или цикъл, при който дружеството купува запаси, продава инвентара на кредит като вземане по сметката, след което събира вземането или го превръща в пари в брой.
Дружеството трябва да спечели пари, за да плати собствените си сметки. Цикличният цикъл на преобразуване разглежда времето, свързано с конвертирането на инвентара и вземанията в брой, както и размера на времето, което дружеството е дало да плати сметките си, без да налага санкции.
От съществено значение е собственикът на фирмата да изчисли цикъла на преобразуване на пари в брой. Той посочва на собственика броя на дните, в които паричните средства или капиталът остават вързани в бизнес процесите на фирмата. Цикличният цикъл на преобразуване е мярка за ефективност на работния капитал .
Изчисляване на цикъла на преобразуване в брой на компанията
Изчислението на цикъла на преобразуване в парични наличности има три части: инвентаризация, вземания и задължения. За да се изчисли цикъла на преобразуване в парични средства, първо трябва да изчислите периода на конверсия за инвентара и вземанията и периода за отсрочване на задълженията.
Периодът на конверсия на инвентара е средното време за преобразуване на инвентара в готови стоки и за продажбата на тези стоки.
Ето формулата:
Период на реализацията на инвентара = Инвентаризация / Продажби на ден = # дни
Периодът на събиране на вземания се нарича още "Ден на продажбите" (DSO) или " Среден период на събиране" . Също така се посочва като брой дни. Ето формулата:
Период за събиране на вземания (DSO) = Вземания / Продажби / 365 = # Дни
Периодът на отсрочване на задълженията е средната продължителност между времето, когато една компания купува доставки, материали и труд от своите доставчици по платими сметки и когато плаща за тях. Ето формулата:
Период на отсрочване на задълженията = Задължения / Разходи за продадени стоки / 365 = # Дни
Използвайки тези три формули и информация от баланса и отчета за доходите , получихме информацията, от която се нуждаем, за да изчислим цикъла на превръщане на пари в брой. Ето изчислението:
Цикъл на реализация на парични средства (CCC) = Период на реализация на инвентара + Период за събиране на вземания - Период на отлагане на задълженията
Това по същество показва на собственика на фирмата или на финансовия мениджър продължителността на затваряне на долара.
Манипулиране на цикъла на преобразуване в брой за вашите нужди
Бизнесът бързо научава, че може да манипулира цикъла на преобразуване на пари в брой. Това, което искате да направите, е да съкратите цикъла на преобразуване на пари в брой, така че парите ви да не са свързани с производствения процес по-дълго от необходимото. Можете да съкратите цикъла на превръщане на пари в брой, като намалите периода на конвертиране на инвентара и периода за събиране на вземания. Как правиш това?
Опитайте се да ускорите производствения процес, като обработвате и продавате стоки по-бързо и ускорявате събирането на вземания.
Що се отнася до задълженията, забавете плащанията си, но не ги налагайте със закъснение. Намаляването на цикъла на превръщане на пари в брой ще освободи повече работен капитал за вашия бизнес.