Разходите за търговски кредит (дължими сметки)

Каква е реалната цена на отстъпките за търговски кредити?

Малките предприятия обикновено използват сметките, които се плащат като най-големият им източник на финансиране. Плащаеми сметки или търговски кредити са тези, които предприятията дължат на своите доставчици на инвентар, продукти и други видове стоки, които са необходими за осъществяване на дейността.

Според повечето експерти, малките предприятия обикновено имат до 40% от финансирането си от търговски кредити - това, което дължат на своите доставчици.

Това със сигурност е най-големият оперативен текущ пасив в баланса на малките предприятия. Колкото по-малка е фирмата, толкова по-голям е вероятният процент на търговския кредит като текущо задължение.

Как функционира търговският кредит?

Когато дадена компания купува от доставчик, този доставчик често желае да позволи на компанията да забави плащането. Когато доставчикът позволява забавено плащане, доставчикът ефективно предоставя финансиране на компанията. Този кредит става източник на финансиране на оборотен капитал за компанията. За много малките предприятия и новосъздадените дружества търговският кредит може да бъде единственото финансиране, което те имат. Доставчиците знаят това и наблюдават вземанията си и компаниите, които ги заемат.

Вземете внимателно вашите доставчици

Когато вашите бизнес врати се отварят, една от първите ви задачи трябва да бъде внимателно да изберете вашите доставчици. Искате да изберете доставчиците си не само за продуктите, които те могат да ви предложат, но и за техните търговски условия.

Ако сте нов или разрастващ се бизнес, със сигурност искате да изберете доставчици, които предлагат търговски кредити и за предпочитане тези, които предлагат щедри търговски условия за кредитиране.

Когато избирате доставчици, обикновено ще направите презентация или предложение до тези доставчици. Бъдете сигурни и подчертайте колко инвентаризация ще ви е необходима и колко инвентаризация, която очаквате, се нуждае от напредване в бъдещето.

Искате да направите фирмата си привлекателна за доставчика като компания, която заслужава търговски заем. Колкото повече се занимавате с даден доставчик, толкова по-добре ще бъде Вашата преговорна позиция по отношение на условията на търговския кредит с този доставчик.

Разходите за търговския кредит

Това означава, че има разходи, свързани с предоставяне на търговски кредит на вашата компания от вашите доставчици. Доставчиците вероятно са в същата позиция, в която се отнасяте към паричния поток, така че ефективната цена на това, което купувате от доставчиците, често е по-висока, отколкото ако сте плащали в брой. Не само, че трябва да поемете по-високата покупна цена, но трябва да отчетете реалната цена на търговския кредит.

Фирмите, които предлагат Вашия търговски кредит, имат кредитна политика, точно както имате кредитна политика за Вашите клиенти. Тази кредитна политика може да има условия на търговия, които изглеждат така: 2/10, net 30. Това означава, че доставчикът ще ви предложи 2% отстъпка, ако платите сметката си в рамките на 10 дни. Ако не вземете тази отстъпка, сметката се дължи след 30 дни. Ако ви се предлагат тези условия на търговия от доставчик, какво означават те?

Пример за реалната цена на търговския кредит

Тук можем да използваме формула за изчисляване на цената на търговския кредит.

Тази формула се нарича и цената на неприемане на отстъпката. Да приемем, че на фирмата ви се предлагат условия на търговия от 2/10, нетно 30. Сега трябва да си представим сценарий, при който фирмата ви не може да отнеме тази 2% отстъпка. С други думи, нямате паричен поток, за да платите сметката и да получите отстъпката в рамките на 10 дни, какво ще ви струва това?

Ето формулата за изчисляване на разходите за неприемане на отстъпката:

Процент на отстъпка ÷ (1% отстъпка) x [360 / (Пълни дни на плащане - Дни за отстъпка]]

Ето поетапно обяснение на формулата, използвайки примера, даден по-горе: 2/10 net 30.

1. Разделете процентното намаление с 2% на (100% - 2%), разликата от 100% минус процента на отстъпка от 2%. Тя е равна на 2.0408%
2. Разделете 360 - номинални дни в една година - със сумата от пълните позволени дни за плащане (30 дни) минус допустимите дни на отстъпка (10 дни). Тя е равна на 18.

1. Умножете резултата от 2,0408% на 18. Той се равнява на 36,73% - реалния годишен лихвен процент.

Съгласно условията в нашия пример по-горе, 36,73% са разходите за неприемане на отстъпката. Можете да получите кредитен съюз или банков заем с по-ниска ставка от това.

Ако фирмата ви използва търговски кредит?

Трябва ли фирмата Ви да използва търговски кредит, за да купи своя инвентар и доставки или друг източник на финансиране ? Ако вашата фирма има свободен паричен поток, за да вземе отстъпката, предложена в условията на кредит, тогава да. Трябва обаче да изчислите стойността на търговския кредит или цената на неприемане на отстъпката, както е посочено в горния раздел.

Ако нямате паричен поток, за да вземете отстъпката, обикновено сте по-добре с по-евтина форма на финансиране. Винаги е по-добре да имате достатъчно паричен поток на ръка, за да вземете отстъпката.