Еднолични собственици като предприятия за прехвърляне
Едноличните собственици се считат за "преминават", тъй като печалбите или загубите на бизнеса преминават към личната данъчна декларация на собственика.
Предприятието не плаща своя собствен данък, тъй като стопанската дейност на едноличния търговец не е отделна от собственика, както за данъчни, така и за правни цели.
Ако сте единствен собственик на дружество с ограничена отговорност (LLC), вие сте едноличен LLC и плащате данъци върху дохода по същия начин като едноличен търговец, включително данъци за самостоятелна заетост (обяснено по-долу). Така че тази информация се отнася и за вас.
Ето как работи това за целите на данъка върху доходите:
Как единствените собственици плащат данъци върху доходите
Едноличното търговско дружество се облага с данъчната декларация на собственика върху формуляр 1040. Бизнес печалбата се изчислява и представя на Схема C - Печалба или загуба от малкия бизнес. За да се завърши графикът C, приходите от бизнеса се изчисляват, включвайки всички приходи и разходи, както и разходите за стоки за продаваните продукти и разходите за домашен бизнес. Резултатът от това изчисление (приходи минус разходи) е нетният доход на едноличния собственик.
Нетният доход е размерът на облагаемия бизнес доход.
Този нетен доход или загуба на бизнеса се вписва на ред 12 от формуляра 1040 на собственика, който се включва заедно с други доходи / загуби на собственика (и съпруг / а) за целите на данъка върху дохода. Ако предприятието има загуба, тази загуба може да се използва за намаляване на общите коригирани брутни доходи на собственика (дохода преди освобождаване и приспадане) върху данъчната декларация.
Собственикът на едноличния собственик изплаща данък върху доходите от всички доходи, посочени в личната данъчна декларация, включително доходи от стопанска дейност, по приложимата индивидуална данъчна ставка за тази година.
Данъци за самостоятелна заетост
Едноличният собственик е самостоятелно заето лице и трябва да плаща данъци за самостоятелна заетост въз основа на доходите на предприятието. Данъкът за самостоятелна заетост е включен във формуляр 1040 за федерални данъци, изчислен с помощта на Schedule SE , и общият данък за самостоятелно заето лице е включен в ред 57 на формуляр 1040.
Например, ако бизнесът с едноличен търговец има печалба от 10 000 щ.д., това е числото, използвано за изчисляване на данъка за самостоятелна заетост. Ако предприятието има загуба, не се дължи данък за самостоятелна заетост.
Други данъци върху заетостта
Ако едноличният собственик има служители, бизнесът трябва да плаща данъци върху доходите на тези служители, включително задържане и отчитане на федералните и държавните данъци върху доходите, плащането и отчитането на данъци FICA (социални осигуровки и медикаменти), данъци за обезщетения на работниците и данъци за безработица. Ако вашият бизнес плаща данъци, това са приспадаеми бизнес разходи. Разбира се, сумите, удържани от служителите и платени от вашия бизнес, не могат да бъдат приспаднати от вашия бизнес.
Данък сгради
Ако едноличният собственик притежава сграда или друг недвижим имот (земя и сгради), данък сгради трябва да бъдат платени за този имот. Данъкът се основава на оценената стойност и данъчните ставки за града или града, където се намира фирмата.
Държавни продажби, акцизи и франчайзинг данъци
Еднолични собственици са задължени да плащат държавни данъци върху продажбите на продукти и облагаеми услуги, продавани от бизнеса. В допълнение, единственият собственик може да е длъжен да плаща данъци върху акцизите (употреба) по същия начин, както и други видове бизнес.
За повече информация относно продажбите и акцизите се обърнете към вашия държавен отдел за приходите . Едноличните собственици обикновено не носят отговорност за франчайзинговите данъци, тъй като те се налагат от държави върху корпорации и други видове държавни предприятия.
Приспадане на данъчни плащания за фирми
Данъците, които вашият бизнес плаща, могат да бъдат приспаднати като бизнес разходи.
Но не можете да приспадате федералните данъци върху доходите или данъците за самонаемане.