Правите бизнес в няколко държави и правите продажби в тези държави. Трябва ли да събирате данък върху продажбите?
Дали трябва да събирате данък върху продажбите зависи от няколко фактора:
1. Продуктът или услугата, която продавате.
2. Къде продавате (от вашето местонахождение) и
3. Кого продавате (местоположението на клиента).
В тази статия разглеждаме само въпроса дали трябва да събирате данък върху продажбите.
Въпросът колко да се събере не е обхванат тук.
Правене на бизнес в държава - концепцията за Nexus
Вие (вашият бизнес) трябва да събирате, отчитате и плащате данъци върху продажбите във всяка държава, в която имате връзка (присъствие на данък върху продажбите) , за продажби, които сте извършили в тази държава. Определянето на връзката се основава на определени дейности или физическо присъствие в състояние, при което данък върху продажбите се събира при облагаеми продажби в тази държава.
Възможно е да се определят някои възможни връзки
Ето някои от най-често срещаните детерминанти на връзката за целите на данъка върху продажбите:
- Ако притежавате или поддържате офис, дистрибуторска къща, склад или друго място на дейност, пряко или от дъщерно дружество
- Ако сте извън държавен търговец на дребно, който има представител в държавата (постоянно или временно)
- Ако имате представител на служител, който търси продажби в държавата
- Ако имате независим брокер или работодател, който е сключил договор с вашата компания, за да изисква продажби в държавата
- Ако имате служител или представител, който действа като ваш консултант и който предоставя редовни и значими услуги на клиент или клиенти в държавата
- Ако продавате и инсталирате имот в държавата
- Ако сте изпълнител на строителство, който изпълнява договор, изцяло или частично, в рамките на държавата
- Ако сте търговец на дребно, който извършва сервизна дейност в държавата
- Ако редовно участвате в доставянето на продуктите си от собствените си камиони в държавата.
Как да определите дали имате връзка в състояние
Държавните закони относно връзката и концепцията за "правене на бизнес" в дадена държава се различават значително в отделните щати. Единственият начин да разберете дали може да имате връзка в състояние е да проверите с тази държава. Това означава, че ако правите бизнес в няколко държави, ще трябва да проверите всеки един от тях.
Пример за процеса на търсене в състояние
Ако правите бизнес в Кентъки, например, отидете на уебсайта на Министерството на приходите за тази държава (може да се нарече нещо различно). Потърсете термина "некст" или "отдалечен търговец на дребно" или "правене на бизнес", за да видите как Кентъки определя термина. Решете дали вашето бизнес присъствие в Кентъки отговаря на изискванията за връзка. Ако не сте сигурни, може да се наложи да се обадите на държавата, за да получите решимост. Някои държави ще Ви помолят да попълните онлайн формуляр, за да получите повече информация, преди да ви дадат решимост.
Данъци върху продажбите въз основа на местоположението на купувача или продавача
Независимо дали трябва да събирате данъци върху продажбите за транзакциите, може да се определи и от това дали фирмата ви е в държава, която събира данъци върху продажбите въз основа на произхода или местоназначението.
11 посочва данък по произход, което означава, че местоположението на продавача определя данъчната ставка. Останалата част от данъка на държавата по местоназначение, което означава, че местоположението на купувача определя данъчната ставка. Калифорния има смесен курс. TaxJar има карта, която показва състоянието на данъка върху продажбите въз основа на произхода и дестинацията.
Продукти и услуги, предмет на данъци върху продажбите
Както бе посочено по-горе, в допълнение към това дали фирмата Ви има данъчно присъствие в дадена държава е само част от въпроса. Трябва също така да разберете дали продуктите или услугите, които продавате, са облагаеми. Повечето продукти се облагат с данък, но всяка държава има освободени от данъци елементи, като лекарства с рецепта и хранителни продукти. Все повече и повече държави се облагат с данъци. Ще трябва да се консултирате с вашия държавен отдел за приходите.
Държавни закони и данъци върху продажбите за онлайн фирми
Държавните закони за събиране на данъци върху продажбите за онлайн фирми се променят непрекъснато, тъй като повече държави изискват данъци върху продажбите да се събират за всички онлайн транзакции. Nolo има ръководство за действащите интернет закони за данък върху продажбите във всичките 50 държави