Едноличните собственици обикновено не подлежат на франчайзингови данъци и други форми на данък върху доходите на държавата, отчасти защото тези предприятия не са официално регистрирани в държавата, в която извършват дейност.
Да видим дали можем да изясним това объркване:
Какво представлява данъкът за франчайзинг?
Данъкът за франчайзинг се начислява от държавата върху корпорации, партньорства и LLC за привилегията за включване или правене на бизнес в тази държава. Данъците за франчайзинг, като данъци върху дохода, обикновено се налагат ежегодно. Неспазването на франчайзинговите данъци може да доведе до дисквалифициране на бизнеса в бизнеса в държава.
Данъците за франчайзинг се налагат на фирми, които извършват бизнес в държава; това е концепцията за връзката или местоположението. Определянето на връзката е сложно, включително дали фирмата се продава в държавата, има служители в държавата или има физическо местоположение в държавата.
Бизнесът може да извършва бизнес в няколко държави (в зависимост от това, как държавата възприема бизнеса) и обикновено бизнесът е официално регистриран в държавата или в няколко държави. Ако вашият бизнес е официално регистриран в няколко държави, може би ще трябва да плащате франчайз данъци в няколко държави, ако правите бизнес в тези държави.
Какво не е данък върху франчайза
Данъчната франчайз не е данък върху франчайзи. Това означава, че не е начин да се облагат всички франчайзи на Макдоналд в държава.
Защо франчайзинговите данъци не могат да бъдат полезни за бизнеса
Ще забележите в определението, че аз използвах думата "привилегия". Една франчайз данък е това, което се нарича "привилегирован" данък, което означава, че се налага на предприятията за привилегията да правят бизнес в държавата.
Някои държави (като Луизиана) имат както данъци върху доходите, така и франчайзинг данъци. По този начин ефективната данъчна ставка в тези държави е по-висока, а това води до задвижване на бизнеса от държавата.
Heartland Institute твърди, че франчайзинговите данъци се елиминират в някои държави (като Западна Вирджиния), за да се насърчи растежа на бизнеса.
Кои държави имат франчайзингови данъци
Държавата, в която понастоящем има франчайз данъци, са: Алабама, Арканзас, Делауеър, Джорджия, Илинойс, Луизиана, Мисисипи, Мисури, Ню Йорк, Северна Каролина, Оклахома, Пенсилвания, Тенеси, Тексас и Западна Вирджиния.
Как държавите определят данъците за франчайзинг
Всяка държава има различни критерии за определяне на вида на стопанските субекти, които трябва да плащат франчайзингови данъци, основата за данъка (или доход или капитал), и данъчната ставка.
Държавните данъци върху франчайз основават различни критерии:
- доходите (по този начин франчайзинговият данък е наистина данък върху дохода)
- номиналната стойност на акциите, акциите или стойността на капитала
- внесен капитал
- нетна стойност
- оценява стойността на реалните и материални лични вещи или нетната инвестиция в материални лични вещи
- брутни постъпления (този данък е наистина брутен данък върху приходите)
Държавата Илинойс има графика, показваща държавите, които имат франчайз данъци (от 2014 г.) и как се определят тези данъци.
Някои примери за това как данъците за франчайзи се изчисляват от държавите
Забележка: Това са кратки прегледи; използвайте връзките, за да отидете на уебсайтовете на държавата за повече подробности.
Тексас има франчайз данък върху повечето предприятия, но не и върху еднолични търговци. Данъкът се основава на това, което държавата нарича "марж", което е общият приход, коригиран по един от следните четири начина:
- Общ приход пъти 70%
- Общо приходи минус разходи за продадени стоки
- Общо приходи минус компенсация или
- Общ приход минус 1 милион долара.
Тази статия от Texas Controller of Public Accounts има повече подробности.
Калифорния има данъчен съвет по франчайзинг и този съвет администрира и събира данъци върху доходите от бизнеса и отделните данъкоплатци.
Луизиана има както данък върху доходите, така и франчайз данък върху бизнеса. Данъкът върху доходите и франчайзингът се налагат върху корпорации или предприятия, обложени като корпорации.
Данъкът на франчайз се начислява върху " капитала, нает в Луизиана", а ставката е:
$ 1.50 за всеки $ 1000 или голяма част от него до $ 300,000 от капитала, нает в Луизиана, и $ 3 за всеки 1000 долара или голяма част от него над 300 000 долара капитал, нает в Луизиана.
Как да получа настройка за плащане на франчайз данъци в моята държава?
Повечето предприятия (с изключение на едноличните търговци) трябва да се регистрират в държавата, в която ще работят. Така че, ако започвате корпорация, партньорство или LLC, регистрирате, като подадете заявление за този конкретен тип бизнес. Държавата ви ще се свърже с вас, след като регистрирате бизнеса си.
Можете също така да се обърнете към вашия държавен отдел, за да определите дали вашата държава има франчайз данък или друг годишен данък върху бизнеса.