Какви разходи за реклама могат да бъдат приспаднати? Какво не?
Предприятията могат да приспадат всички обичайни и необходими бизнес разходи, включително рекламни разходи. Но какво включва широката категория "рекламни разходи"? Какво не включва? И разходите са приспадаеми?
Рекламата е широка категория бизнес разходи, която включва бизнес дейности като:
- Реклама в различни медии като вестници, телевизия и кабел, както и списания
- Маркетингови дейности като директен маркетинг.
- Онлайн дейности като имейл бюлетини
- Разходи за производство на рекламни материали като визитни картички, брошури и уеб страници.
- Разходи за рекламни събития като рекламна кампания или специална промоция.
Рекламни разходи, които можете да намалите
Можете да удържате разходи за реклама на бизнеса си. Важно е да се отбележи, че те трябва да бъдат ориентировъчни и разумни разходи за реклама. Някои примери ще бъдат отпечатване на визитки, реклами на жълти страници, реклами от вестници, разходи за телевизионни и радио реклами (включително производствени разходи) и разходи за създаване на уебсайта на вашия бизнес.
Разходи за дейности за популяризиране , като спонсориране на местни събития, специални събития за привличане на хора към вашия бизнес, разходи за реклама.
Разходите за хранене и развлечения за дейностите за популяризиране не подлежат на ограничението от 50% за хранене и развлечения за бизнес пътувания.
Например, ако имате събитие за откриване за местната общност, което включва хранене и развлечения, IRS счита това рекламиране и можете да удържите пълната цена на събитието, включително храна и развлечения.
IRS казва, че вашият бизнес може "обикновено" да приспадне разходите за реклама на добра воля, за да запази името ви пред публиката.
Например реклама от компания, продаваща бира, която насърчава отговорното шофиране, вероятно ще бъде приспаднато.
Разходи за реклама при започване на бизнес. IRS счита всички разходи за започване на нов бизнес като капиталови разходи. Това означава, че те са като инвестиция, която разходите във времето. Всички разходи за стартиране са събрани заедно при изчисляване на данъчните приспадания. Можете да удържите до $ 5000 от разходите за стартиране, включително реклами, през първата година от бизнеса си. Останалото трябва да бъде амортизирано с течение на времето.
Разходи за реклама на домашния ви бизнес . Рекламните разходи не са свързани с вашия дом, така че те са изцяло приспадащи се бизнес разходи.
Това, което не може да се приспадне като рекламни разходи
Не можете да приспадате разходите, които са предимно лични, въпреки че те може да имат известна промоционална стойност. Например, ако дъщеря ви се ожени и поканите някои от най-добрите си клиенти на сватбата, не можете да удържите сватбените разходи.
Не можете да приспадате разходите за лични хобита, които се извършват с бизнес партньори. Например, ако вие и клиент искате да отидете на събития в NASCAR, не можете да приспаднете тези разходи като "реклама".
Не можете да приспадате рекламните разходи, свързани с изследователска и развойна дейност.
Реклами на превозни средства. Можете да приспаднете разходите за поставяне на реклама за вашия бизнес на вашата кола (бизнес или лична), но не можете да приспадате разходите за шофиране на автомобила си в града като рекламни разходи. IRS конкретно обсъжда този въпрос, защото е неразбран. IRS казва,
Поставянето на дисплеен материал, който рекламира бизнеса Ви на автомобила ви, не променя използването на колата ви от лична употреба за бизнес употреба. Ако използвате този автомобил за пътуване до дома или за друга лична употреба, все още не можете да приспадате разходите си за тези употреби.
Реклама като непряк политически принос. Не можете да приспадате разходите за реклама във всяка публикация или уеб сайт, използван от или за политическа партия или кандидат. За бизнеса не се приспадат политически разходи .
Рекламни разходи срещу продажните разходи и други разходи
Бизнес разходите за реклама и продажби са приспаднати, но на отделни места във вашия бизнес данъчна декларация.
Например,
- Ако използвате уеб сайта си за рекламиране, можете да приспаднете разходите за поддръжка на уеб сайта като рекламен разход. Ако използвате уебсайта си за продажба (например с количка за пазаруване), това е цена за продажба и се разглежда отделно.
- Разходите за временни знаци се считат за реклами. Разходите за постоянни знаци (които траят повече от една година) не са реклами, но знаците могат да бъдат амортизирани като дългосрочни активи.
- Разходите за реклами, потърсени от помощ, са приспадаем бизнес разходи , но те не се считат за "рекламиране".
Къде да се намалят рекламните разходи за данъчната Ви декларация за бизнес
- За еднолични търговци и еднолични LLC този разход се записва на ред 8 в Част II - Разходи от Схема С.
- За Партньорствата и многократните LLC, този разход се записва в ред 20 Други намаления на Формуляр 1065: Възстановяване на данъка върху доходите от партньорство .
- За корпорации, подали корпоративна данъчна декларация на формуляр 1120 : Корпоративна данъчна декларация . този разход се отчита на ред 22.
Прочетете повече за рекламните разходи в IRS Publication 535: Бизнес разходи .