За да се приспадат разходите за бизнес пътуване , трябва да можете да показвате откъде пътувате; това е вашият данъчен дом. Разходите за пътуване напред и назад от данъчния ви дом са приспадаеми разходи.
(Не забравяйте, че разходите за пътуване, т.е. разходите за шофиране от дома ви до местоположението на вашия бизнес, не подлежат на приспадане.)
Преди да приспаднете пътните разходи, трябва:
- Определете къде се намира данъчният дом или, в някои случаи, ако имате данъчен дом
- След това трябва да определите, че вашето бизнес пътуване е свързано с отдалечаване от данъчния ви дом
Само ако тези две условия са изпълнени, можете да удържите разходите за пътуване извън дома.
Какво е данъчен дом?
IRS казва, че вашият данъчен дом е вашето "обичайно място на работа" и няма нищо общо с вашия семеен дом. Вашият данъчен дом включва целия град или общата площ, в която се намира вашият бизнес или работа.
Няколко примера:
Ако вашият дом е в района на Чикаго и работите в тази обща област и се прибирате всяка вечер, Чикаго е вашият данъчен дом. Пътувате назад и напред вкъщи, така че вашите разходи за управление не подлежат на приспадане.
Ако вашият дом е в Чикаго, но работите в Милуоки, пристигайки у дома през почивните дни и престоявате в хотел през седмицата, Милуоки е вашият данъчен дом.
Не можете да приспадате разходите си в Милуоки, защото това е вашият данъчен дом и не можете да приспаете пътуването напред-назад в Чикаго, защото това е пътуването до дома.
Повече информация за Tax Home
Основно място на дейност
Ако имате повече от едно обичайно място на дейност, вашият данъчен дом е вашето основно място на дейност.
За да определите основното си място на дейност, помислете:
- Общото време, което обикновено харчите на всяко място
- Нивото на Вашата бизнес дейност на всяко място
Няма основно място на работа
Може да нямате редовно или основно място на дейност поради естеството на работата си. В този случай вашият данъчен дом може да бъде мястото, където редовно живеете.
пътуващ
Ако нямате редовно или основно място на дейност и нямате място, където редовно живеете, вие се считате за пътуващ или преходен. В този случай вашият данъчен дом е мястото, където работите. Като пътешественик не можете да поискате отчисления за пътни разходи, защото нямате дом, откъдето да излизате.
IRS Publication 463 - Travel, Entertainment, Gift and Car Expenses има някои подробни примери за всяка от тези данъчни ситуации.
Работа от дома и данъчния дом
Ако работите от дома, вашият данъчен дом е вашия семеен дом и вашият данъчен дом. Има специални правила за приспадане на разходи за бизнес пътувания до и от дома ви.
Пътуване далеч от дома
Когато установите данъчния си дом, можете да удържите разходите за пътуване далеч от дома за бизнес цели (без да пътувате до работното място). IRS казва, че се считате за "пътуване далеч от дома", ако:
- Вашите задължения изискват да сте далеч от общата площ на вашия данъчен дом "значително по-дълго от обикновения работен ден", и
- Трябва да спите или да си почивате, за да посрещнете нуждите на вашата работа, докато сте далеч от дома.
IRS отбелязва, че това не означава да вземете дрямка в колата си, но тя казва: "Не е нужно да излизате от данъчния си дом цял ден или от вечер до зазоряване, докато вашето облекчение от задължението е достатъчно дълго, за да се наложи да спи или да си почине. " Пример за това е шофьор на камион или железопътен диригент, който напуска дома утре сутринта, пътува на друго място с престой, през което време яде и спи, след което се завръща в данъчния дом в края на пътуването.
Временни задачи, дни изключени
IRS прави разлика между временни задачи и неопределени задачи. В повечето случаи временната задача е за една година или по-малко.
Вашият данъчен дом не се променя по време на временна задача, но се променя за неопределена задача.
Ако се прибера вкъщи на почивка от временна работа, вие не сте считани далеч от дома, докато сте в родния си град, така че не можете да приспадате разходите за хранене и развлечения, докато сте вкъщи, но можете да удържите разходите за вашия хотел стая обратно до мястото на вашите задачи, докато сте у дома,
И в двата случая IRS Publication 463 има повече подробности.
Чуждестранна страна като данъчен дом
Ако можете да докажете, че вашият данъчен дом е извън САЩ, може да имате право да претендирате за изключване на доходи от чуждестранни доходи. Предоставянето на това изключване зависи от това дали задачата Ви е временна или неопределена.
Осигуряване на разходи за бизнес пътувания
След като установите, че вашият бизнес пътуване от вашия данъчен дом отговаря на изискванията за данъчни облекчения, можете да приспаднете разходите за бизнес пътувания, за да намалите данъците за бизнеса си.
Не сте сигурни за данъчния си дом? Говорете с вашия данъчен специалист
Тази статия дава известна обща информация за концепцията за данъчен дом, но тя не трябва да се използва като данъчен или правен съвет. Всяка ситуация е уникална и концепцията за данъчен дом се определя за всеки отделен случай. Говорете с вашия данъчен консултант, ако не сте сигурни кое работно място е вашият данъчен дом.