Инвестиране срещу заемане на пари за вашия бизнес
Дори да не се налага да получавате пари от банка, вероятно ще трябва да вложите пари в бизнеса си в началото. Ако отваряте партньорство или дружество с ограничена отговорност (LLC), в повечето случаи ще трябва да направите своя принос като своя дял в бизнеса.
в този случай ще направите инвестиция, а не заем.
Така че, тук сте с проверка в ръка и вашия счетоводител казва: "Как искате да резервирате това? Това ли е заем? Или инвестиция?" Съществуват данъчни последици и рискове за всеки курс.
Заемане на пари за вашия бизнес
Вие със сигурност можете да заем пари за вашия бизнес вие станете заемодател. Това означава, че лично давате пари на бизнеса под формата на формален заем с лихва. Уверете се, че условията за заема са написани, така че сте сделка с оръжие, което ясно ви отделя от бизнеса и което поставя всичко в писмен вид - лихвеният процент по заема, как ще бъде изплатен заемът и последствията, t изплатени.
Лихвата по кредита е облагаема за вас лично, когато бъде изплатена. Изплащането на главницата не е облагаемо, тъй като вече сте платили данъците върху нея.
Инвестиране на пари в бизнеса си
Ако инвестирате в бизнеса си, Вие поставяте пари в собствен капитал (неразпределена печалба в корпорация).
Можете да извадите парите по всяко време без данъчни последици, но ако спечелите печалби или получите дивидент, плащате данък върху печалбата от тези плащания.
Рисковете на всеки вариант
Заемът Ви за вашия бизнес ви прави кредитор, точно както банката или другите, на които фирмата Ви дължи пари. Ако бизнесът не може да плати сметките си, документът за заем ще ви постави в групата на кредиторите и ще ви даде възможност да върнете част от парите си в производство по несъстоятелност .
Кредиторите идват пред инвеститорите в списъка с приоритети за фалит.
Ако инвестирате в бизнеса си и влезе в ликвидационен фалит (глава 7), вероятно няма да получите парите си. Кредиторите (тези, на които бизнесът дължи пари) се плащат на първо място.
Как да избегнете данъчни проблеми с Вашия принос
Независимо дали решавате да заемате пари за бизнеса си или да направите инвестиция, важно е как се отнасяте към това за данъчни цели. Решение за данъчния съд от 2008 г. илюстрира проблема.
В този случай собственикът на фирмата твърди, че е платил разходи за бизнеса си, които не са били върнати, и иска да поиска разходите като неплатени дългове. Данъчният съд отбелязва в своите фактически констатации, че собственикът "не е поискал или получил възнаграждение за никакви разходи, които е платил от името на своята корпорация".
Данъчният съд също така отбелязва, че заемът "трябва да произтича от отношенията длъжник-кредитор въз основа на валидни и изпълними задължения за плащане на фиксирани или определяеми суми". С други думи, трябва да има:
- Писмени документи, които създават ясна връзка между собственика на фирмата (кредитора) и бизнеса (длъжника)
Описание на заеманите суми
- Ясно очакване, че се очаква изплащане, както и реда и условията на това изплащане, и
- И ясно изложение на последиците, ако дългът не бъде възстановен.
При липса на тези разпоредби в писмен вид няма заем, а плащането на бизнес сметки не представлява задължение на предприятието да изплати на собственика.
Как данъчен съд третира плащанията на собственика
Данъчен съд установява, че плащанията на собственика са капиталови вноски, а не заем. Това означава, че собственикът инвестира повече пари в бизнеса. Тази инвестиция не се счита за доход от стопанска дейност и ако собственикът извади своята инвестиция, върху това оттегляне трябва да бъдат платени капиталови печалби.
Ако искате да заемате пари за бизнеса си, уверете се, че има документи, които установяват условията на заема, задължението за погасяване и санкциите за неизплащане. Накарайте адвокат да подготви договора за заем, така че да бъдат включени всички необходими условия.
След това се уверете, че дружеството изплаща дължимия дълг или че са спазени последиците от невъзстановяването.
Ако искате да инвестирате в бизнеса си, същото важи и за това: уверете се, че сте създали хартия и документи на акционерите, за да докажете, че всъщност сте акционер, включително стойността на акциите, които купувате, и тяхната промяна във времето.
И така, какъв е най-добрият начин да вкарате пари в бизнеса си?
Това зависи от индивидуалните данъчни и финансови условия. Каквото и да решите,
1. Обсъдете възможностите както с вашия данъчен специалист, така и с юрисконсулти,
2. Сложи споразумението (заем или капиталово участие) писмено и
3. Поддържайте добри отчети за транзакцията и се уверете, че е ясно как да се отчитат парите в книгите на бизнеса.
Отказ от отговорност: Съдържанието на тази статия и цялото съдържание на този сайт е предназначено само за обща информация. Авторът не е CPA, данъчен адвокат или регистриран агент. Всяка бизнес ситуация е специфична, данъчните закони и наредби се променят и всяка държава има различни регулации. Консултирайте се с вашия данъчен специалист за информация, свързана с конкретната ви ситуация.
Източник: Данъчно събрание 2008-14 (в PDF формат).