Научете за задълженията си, когато сте заети и самостоятелно заети
Да плащат както данъци върху самостоятелната заетост, така и данъци на FICA
Ако сте самостоятелно заети и вие също печелите заплати или заплата от заетост, вашият социален осигурителен и медицински допустимост и общ данък самостоятелно заетост е засегната.
Вие сте самостоятелно заети, ако правите пари в собствения си бизнес, като независим изпълнител , свободен търговец, едноличен търговец, партньор в партньорство или член на LLC или S корпорация. Ако притежавате корпорация, Вие не сте самостоятелно заети.
Данъците на FICA срещу данъците за самонаемане - каква е разликата?
Това е объркващо да се говори за данък FICA и данък за самонаемане, както ако са различни, но условията всъщност говорят за едно и също нещо: социална сигурност и Medicare данък върху доходите. Данъкът на FICA е данък социална сигурност / Medicare за трудова заетост; Данъкът за самостоятелна заетост (понякога наричан SECA) е данък "Социално осигуряване / Medicare" за самостоятелна заетост. Също така имайте предвид, че вашият работодател заплаща половината от дължимия данък FICA, докато Вие, като самостоятелно заето лице, трябва да платите цялата сума на Социално осигуряване / Medicare за доходите си от самостоятелна заетост.
Да сте самостоятелно заети
Самостоятелно заето лице може да бъде човек, който работи като едноличен търговец, собственик на LLC или съдружник в партньорство.
Възможно е да нямате официална бизнес структура, но да докладвате данъците си за бизнеса на график С с личната данъчна декларация.
IRS казва, че сте самостоятелно заето лице, ако:
- Занимавате се с търговия или бизнес като едноличен търговец или независим изпълнител.
- Вие сте член на партньорство, което осъществява търговска или бизнес дейност.
- Вие иначе сте в бизнеса за себе си (включително за работа на непълно работно време)
Това означава, че ако сте в бизнеса, за да правите пари, смятате се за самостоятелно зает.
Как се плащат тези данъци
- Вашият работодател трябва да задържи данъците FICA (Социално осигуряване и Medicare) от вашите приходи от работа.
- Трябва да плащате данък върху самостоятелната заетост върху нетната печалба от заетостта си, ако все още дължите тези данъци, след като прецените общия си доход за годината.
Трябва да платите тези данъци върху общия си доход. Но не можете да плащате прекалено, освен ако вашият работодател не е направил грешка в изчислението. Ето по-подробно обяснение как функционира процесът на определяне и заплащане на данъка за социално осигуряване / Medicare:
Заетост и данък FICA
Вашият доход от работа и платен данък FICA се определя първо. Вашият работодател преотстъпва данък "Социално осигуряване" и "Medicare" от вашите възнаграждения като служител. Данъкът за социално осигуряване е ограничен максимално всяка година на конкретно ниво на доходите. Когато доходите Ви за годината надвишават това ниво, спирате да плащате данъка за социално осигуряване. Данъкът на Medicare не е ограничен.
Данък за самостоятелна заетост
Ако сте самонаети, плащате данък върху самостоятелната заетост (SECA) въз основа на вашия нетен доход (печалба) от вашия бизнес. Вие плащате този данък в размер на 12,6% от този доход. Не е нужно да плащате този данък, докато излизате, тъй като не е нужно да го задържите от приходите си от бизнеса.
Не получавате заплата от бизнеса си, тъй като не сте служител. Този данък не се изчислява, докато вашият нетен доход от бизнеса се определя в данъчно време. Формулярът, използван за изчисляване на данъка за самостоятелна заетост, е график SE.
Изчисляване на данъка върху самостоятелната заетост
За да ви покажем как се вземат предвид заетостта и самостоятелно заетите лица по отношение на данъци за социални осигуровки и Medicare, тук е (много опростен) процес за изчисляване на данъка за самостоятелна заетост по Schedule SE :
- Първо, вписват се нетните приходи от вашия бизнес за тази година.
- На второ място, размерът на дължимия данък за самостоятелна заетост се изчислява.
- Трето, всички доходи от трудова заетост и размерът на данъка FICA се разглеждат.
И накрая, вече изплатената сума от вашата заетост се приспада от общия дължим данък за социално осигуряване / Medicare. Ако остане нещо, то се дължи на данък върху самостоятелната заетост, върху личното Ви данъчно деклариране.
Пример за изчисление на данъка за самонаемане
Да речем, че сте спечелили 50 000 долара от заетост и 30 000 долара нетен доход от самостоятелна заетост през 2016 г. Общата сума от 80 000 долара от заплатите и самостоятелната заетост е по-малка от максималната социална осигуровка от 117 000 долара, така че вашият данък за социално осигуряване се дължи на всички Вашият доход.
Да приемем, че от вашите заплати са удържани 3 100 долара от данъци на FICA. Също така дължите около 3720 долара като данък за самонаемане на вашия доход от 30 000 долара за самонаемане. (Изчислението става малко по-трудно, което може да не е точно, в зависимост от конкретната ситуация.)
$ 3720, които дължите като данък за самостоятелна заетост, е включена в ред 27 на личната Ви формуляр 1040 и е включена във всеки данък върху дохода, който дължите, за да определите общата данъчна такса за годината.
Ако вашият доход от заетост и самостоятелна заетост е по-голям от максималния размер на социалната осигуровка, все още трябва да продължите да плащате Medicare данък. Няма таван върху данъка на Medicare и може да бъдете задължени да плащате допълнителен данък Medicare от 2,9%, ако доходите ви надвишават определена сума.
Плащането на данъка за самонаемане
Тъй като данъкът за самостоятелна заетост не е удържан, бихте могли да имате голяма такса за данъчно облагане при данъчно плащане. Много собственици на фирми правят изчисления на тримесечие плащания, включително прогнозни суми за данък върху самостоятелната заетост, заедно с изчислен данък върху дохода. Бихте могли също така да увеличите вашия федерален и държавен данък върху доходите при задържане от вашите работни места, за да покриете тези допълнителни разходи.
За повече информация и примери вижте тази статия за данъка за самонаемане и социално осигуряване от администрацията за социално осигуряване.