Как работят данъците върху самостоятелната заетост
Какви са данъците за самонаемане?
Данъците за самостоятелна заетост (понякога наричан SECA данък за "Закона за самостоятелно заети вноски") са данъците, които собствениците на собствени бизнес плащат за социалното осигуряване и Medicare. Да, те са същите данъци, а служителите и техните работодатели плащат като данъци FICA.
Собствениците на еднолични търговци, LLCs, партньорства и корпорации S са собственици; корпоративните собственици са акционери и служители. Първо, уверете се, че сте ясни дали сте собственик или служител .
Ще имаме тази дискусия преди всичко от гледна точка на обезщетенията за социална сигурност, тъй като ползите от Medicare не са засегнати от размера на бизнеса Ви. (Данъчната допустимост за Medicare се влияе от кредитите, които се натрупват от доходите от самостоятелна заетост, виж по-долу).
Как собствениците на самостоятелно заети лица плащат данъци за самостоятелна заетост?
Служителите заплащат половината си данъци FICA чрез удържане на заплати, след това работодателят рискува в другата половина от тези данъци. Служителите се възползват от това, че могат да преброят данъчните плащания към избираемостта си за социална сигурност и медицина и размера на техните обезщетения.
Но собствениците на бизнес не получават заплата. Така че те се квалифицират за данък SECA въз основа на печалбите от техния бизнес.
Тези печалби се отчитат за едноличните търговци на график C - доход от стопанска дейност или загуба - като част от личния собственик на собственика 1040. Собствениците на партньори и LLC отчитат приходите си от дейността по график K-1 .
Как се изчисляват доходите от самостоятелна заетост за кредита за социално осигуряване?
За да получите кредит за социално осигуряване (и Medicare), собственикът на фирмата трябва:
- Докладвайте за приходите по график C или Schedule K-1 и за личното си данъчно деклариране. Ако не подадете сигнал, не получите кредита и
- Трябва да имате печалба за годината. Няма печалба, няма кредит.
Социалноосигурителните кредити се увеличават тримесечно. Тъй като фирмите отчитат годишен доход въз основа на чистата си печалба от графика C, бизнес печалбата ви трябва да е поне 1200 лв. За годината, за да получи 4-те четвърти от кредита (въз основа на приходите от 2014 г.).
Вашият доход от самостоятелна заетост засяга кредита Ви за социална сигурност по два начина:
- Първо, трябва да покриете минималния брой тримесечни кредити през трудовия си живот, за да получите право на обезщетение за социална сигурност.
- След това размерът на обезщетението Ви се определя от приходите Ви от всички източници (включително доходите от самостоятелна заетост), до годишния максимум (118 500 долара за 2015 г.).
Сега лошите новини и добрите новини
Вероятно можете да видите къде се случва това сега.
Първо, лошата новина (или може би това е добрата новина). Собственикът на бизнес, който няма печалба, не може да преброи своята бизнес дейност за тази година за целите на SECA. Това означава, че няма квартали по-специално за социална сигурност. Макар да звучи, че добрата новина не трябва да плаща данъка на SECA, лошата новина е, че собственикът е работил година без пари, за целите на социалната сигурност.
Сега, добрата новина (или може би това е лошата новина). Ако собственикът на фирмата може да покаже по-голяма печалба, той може да получи по-голяма социална осигуровка въз основа на размера на печалбата. Но не забравяйте, че печалбата означава и по-високи данъци. Вижте какво искам да кажа за това, че е нещо добро / ново?
Така че, ако собственикът на фирмата е старателно и той или тя се възползва от всички налични и легитимни данъчни облекчения, за да стигне до по-нисък бизнес доход за целите на облагането с данък върху доходите, той също така намалява размера на кредита за целите на SECA.
Колкото по-високи са печалбите, толкова по-висок е данъкът върху дохода, толкова по-висок е данъкът по SECA, толкова по-голям е кредитът за SECA. Но колкото по-ниска е печалбата, толкова по-малка е таксата за данъка върху доходите и колкото е по-малко данъчната сметка SECA, толкова по-ниски са данъчните кредити SECA за социална сигурност и приемливост за Medicare.
И какво трябва да направи собственикът на фирмата? Тази дилема е такава, с която се сблъсква всеки бизнес собственик, дори и без социалната сигурност в микса. Искате да увеличите максимално печалбите си, за да увеличите приходите си, но не искате да плащате твърде много данък върху доходите. Възможно е да има други начини за законно избягване на данъците върху доходите, като същевременно се поддържат номерата на печалбите на бизнеса Ви чрез финансиране или принос към самостоятелно заета ИРА, например.
Отказ от отговорност : Целта на тази дискусия беше да предостави обща информация за съотношението между доходите от бизнеса и данъците за самонаемане. Нищо в тази статия или на този сайт не е предназначено за данъчни или правни консултации. Всяка бизнес ситуация е уникална и данъците и законите винаги се променят. Преди да вземете каквито и да било решения, които могат да повлияят върху данъците върху доходите Ви или върху социалните Ви обезщетения, обсъдете този въпрос с вашия данъчен консултант.