Актуализация: 2017 Закон за реформата в данъчното облагане - как ще се отрази на изчисленията при задържане
Законът за данъчната реформа от 2017 г. направи значителни промени, които ще засегнат задържането на служителите.
Новият закон променя данъчните скоби, което означава, че таблиците за удържане на данъци, които използвате за изчисляване на удръжките на служителите за 2018 заплати, са се променили.
Освен това, много от служителите ще искат да променят своето удържане, така че няма да отстъпят твърде много. Това означава да се променят техните W-4 форми.
IRS пусна нови таблици за удържане на данъци, които трябва да използвате за изчисляване на възнагражденията за служители, започващи през 2018 г. Нов формуляр W-4 също е пуснат (в предложената форма , но скоро ще бъде завършен).
Какво ще ви е необходимо за тези изчисления
Ще ви трябва последната формуляр W-4 на служителя, попълнен от служителя. Вие също ще имате нужда от тази информация:
- Брутното възнаграждение за всеки служител за периода на заплащане.
- Таблици за удържане на данък върху дохода за текущата година, от публикация на IRS 15-A.
- FICA данъчни проценти за текущата година. Вижте подробностите в тази статия за това как да изчислите удържането на данък FICA .
- Максималната сума за удържане на социалната осигуровка за текущата година.
Как да изчислите сумата за удържане
Сумата, удържана от заплатата на служителя, зависи от:
- Периодът на заплащане (седмично, двуседмично, полумесечно или месечно),
- Дали служителят е еднороден или женен,
- Броят на изключенията, заявени от служителя,
- Размерът на брутното възнаграждение за периода,
- - Броят на надбавките за удържане на данъци и
- Всички допълнителни суми, които служителят иска да бъде удържан.
Схемите за удържане на данъци трябва да се използват от служителя и да се натрупват в работен лист за удържане на квоти. Квотите са посочени в точки А до G на този работен лист и сумата се привежда във формуляр W-4 на ред 5. Работният лист не трябва да се показва на работодателя; тя може да бъде спасена от служителя.
Как се извършва изчисляването
Изчислението използва работен лист в IRS Publication 15-A , Допълнително данъчно ръководство на работодателя. Уверете се, че използвате правилното ръководство и годината. Правилното ръководство започва от страница 32 на ръководството за 2016. Потърсете ръководството, озаглавено: Степен на заплащане и процентно съотношение за изчисляване на данъка върху дохода, който се възстановява от брутните заплати (за заплатите, платени през 2016 г.)
Можете да използвате един от двата метода за изчисление:
Методът на работната заплата: В таблиците намерете обхвата на заплатите на служителя. След това използвайте надбавките, които служителят претендира от своя W-4, за да намерите точната сума.
Процентът на метода: Този метод е по-сложен и включва първо определяне на размера на една отстъпка при източника въз основа на периода на заплащане на служителя.
След това умножете този брой с броя на квотите, които служителят твърди и извади от работните заплати на служителя. След това намерете диапазона, който е правилен за този номер, и изчислете размера на данъка.
Ето как изчислението се извършва за метода на заплатата:
- Намерете таблицата за периода на заплащане, който фирмата Ви използва. Да приемем, че това е двуседмичен период на заплащане.
- След това потърсете колоната за брачното състояние на този служител. Да кажем, че служителят е единствен.
- След това погледнете надолу редове в раздела "единична" за броя на квотите. Да приемем, че това е 1.
- После погледнете този ред за броя на брутните заплати ; тази сума ще бъде в категория заплати "над" едно число ", но не над" друго ". За този пример, да кажем, че работните заплати на всеки две седмици са $ 603, което е над $ 598.77, но не над $ 1690.77.
- Накрая, следвайте категорията на линията на категорията до правилния брой на квотите за удържане. Има още два изчисления за изпълнение.
- Извадете сумата, посочена в колона В, от брутните заплати. В този случай сумата, която трябва да се извади, е 361,44 долара, а остава 237,33 долара.
- След това умножете резултата от колона C с процента в колона D, което е 15 процента в този случай.
- И накрая, имате задържаната сума от $ 35,60 (закръглена).
Ако служителят е поискал да бъде удържана допълнителна сума, тази сума се прибавя към сумата за удържане на общата сума за удържане.
Този Калкулатор за удържане на IRS служи на служителите, за да изчисли удържането на федералните данъци върху доходите въз основа на индивидуалната им ситуация.
Държавно и местно удържане на данък върху доходите
Работодателите трябва да задържат държавни и местни данъци върху доходите от служителите. Някои държави нямат държавен данък върху доходите, така че този процес не е необходим за тези държави.
Процесът на задържане на държавния данък върху доходите е подобен на процеса на федерален данък върху доходите. Държавният данък се удържа от брутното възнаграждение на служителя. Данните за всяка държава се различават, затова се консултирайте с държавния данъчен орган, за да разберете какво се изисква.
Как да изчисляваме удържането на данък FICA
За да изчислите данъците FICA, които трябва да се удържат от заплатите на служителите:
- Умножете брутното възнаграждение на служителя със сумите, задържани от FICA за социално осигуряване (6,2%) и Medicare (1,45%). Дръжте тези суми отделни.
- Проверете, за да сте сигурни, че общата сума за натрупване на социална осигуровка на служителя за годината не надвишава максимума за годината.
- Ако брутното възнаграждение на служителя достигне определено ниво, трябва да задържите допълнителна сума от данък Medicare (0,9%) за останалата част от годината. Научете повече за допълнителния данък Medicare в тази статия.
Други начини за изчисляване на удържането на данъка върху служителите
Това изчисление е доста трудно и ако имате много служители, ще искате да намерите други начини за извършване на изчисленията. Ако използвате счетоводен софтуер, можете да закупите модул за заплати, който да ви помогне с тези изчисления или да поискате от вашия счетоводител или счетоводител да направи тези изчисления за вас.
Обратно към изчисляването на отчисленията за заплати на служителите
Повече за видовете данъци за заетостта