Какво представлява бизнес пътуването?
IRS има специфично определение за бизнес пътувания, за да определи дали можете да приспаднете тези пътни разходи за бизнес цели. IRS казва, че бизнес пътуването е пътуване далеч от вашия данъчен дом, който е "значително по-дълъг от обикновения ден работа" и това изисква да спя или почивка, докато сте далеч от дома.
Също така трябва да спите от дома, за да можете да приспадате тези разходи. Пътуването също трябва да бъде "временно" (с продължителност по-малко от една година).
Какво е данъчен дом?
Вашият данъчен дом е концепция, определена от IRS, която ви помага да определите дали едно пътуване е приспадано. Вашият данъчен дом се определя от IRS като вашето обичайно място на дейност; това не е мястото, където живеете. Ако имате офис в дома си, това вероятно е вашият данъчен дом; ако имате някъде офис в центъра, това е вашият данъчен дом. Ако работите на няколко места и нямате едно редовно място на работа, вашият данъчен дом може би е мястото, където живеете.
След като установите къде се намира данъчният ви дом (вероятно с вашия данъчен служител), този данъчен дом може да се използва, за да се определи дали вашите бизнес пътни разходи са приспаднати. Ако трябва да пътувате далеч от данъчния си дом за една нощ или ако имате нужда от време за "почивка и сън" по време на вашите пътувания, вероятно можете да разчитате разходите си по време на пътуването си като бизнес удръжки.
1. Възможно е да можете да приспаднете разходите за бизнес пътуване при комбинирано бизнес / лично пътуване.
Ако пътувате в САЩ, пътуването ви трябва да е "изцяло" бизнес, за да вземете удръжки за разходи за бизнес пътуване. Но ако има някакво "случайно" лично време, това е добре. Например, ако пътувате до Далас за бизнес и прекарате една вечер със семейство в района, това е "случайно" за основната цел на пътуването.
IRS казва,
"Планирането на случайни бизнес дейности по време на пътуване, като например гледане на видеозаписи или посещаване на лекции, свързани с общи теми, няма да промени онова, което наистина е ваканция в бизнес пътуване".
Ако част или целият Ваш съвет е извън САЩ , правилата на IRS са различни. IRS има много специфични правила за разпределяне на личното и служебното време на международните пътувания. За повече подробности вижте публикацията на IRS 463.
2. Можете да използвате на диета за изчисляване на разходите за бизнес пътуване.
Терминът "на ден" означава на ден. На диети са суми, които се считат за разумни за дневните разходи по време на пътуване, за хранене и разнообразни разноски. Цените за дневни са зададени за пътуване в САЩ и чужбина, а тарифите се различават в зависимост от района.
Например диференциалните цени в по-големите градове в САЩ са по-високи, отколкото за части от страната извън големите метрополии. Компаниите могат да определят свои собствени цени на ден, но повечето предприятия използват диференциалните лихвени проценти, определени от американското правителство.
Възстановяванията на дневници не подлежат на облагане, ако са по-големи. Ако вашите служители получават повече дневни, отколкото максималната ставка, определена от администрацията на общите услуги, излишъкът се облага с данък на служителя.
Прочетете повече за диференциалните тарифи и настоящите тарифи, които се допускат на дневна база.
3. Не можете да приспаднете разходите за пътувания с въздушен транспорт за бизнеса, ако сте използвали кредити с честота на лоялни клиенти
Ако сте използвали редовни полети за пътуване с въздушен транспорт за бизнес пътуване, не можете да приспадате разходите като разход за бизнес пътувания. Например, ако резервирате екскурзия за 350 щ.д. и сте използвали редовни полети за $ 300 от стойността, можете само да приспаднете 50 щ.д. като бизнес разходи.
4. Не всички такси върху хотелска сметка са приспадаеми пътни разходи.
Таксата за стая и таксите се приспадат, както и разходите за пералня, но не се приспадат допълнителни такси като фитнес, фитнес и такси за филми или игри.
Можете да удържате хотелски такси за телефонни разговори или използване на факс.
5. Вие може да не сте в състояние да приспаднат разходите за привеждане на съпруга в бизнес пътуване
Цената за внасяне на съпруг, дете или друго лице по време на бизнес пътуване се счита за личен разход и не подлежи на приспадане.
Но ако можете да докажете, че другият човек е нает от бизнеса и изпълнява съществени бизнес задачи по време на пътуването (като проблясвате минути на срещи или срещате с бизнес клиенти), може да сте в състояние да удържите цената на пътуването на това лице.
6. Можете да удържите 50% от разходите за храна по време на бизнес пътуване.
Въпреки че изглежда разумно, че разходите за храна по време на бизнес пътуване трябва да бъдат изцяло приспаднати, те не са такива. Разходите за храна се приспадат на 50%, като разходите за забавление. Прочетете повече за разходите за хранене и развлечения като част от бизнес пътуванията. Ограничението от 50% се отнася също и за данъци и съвети за бизнес хранене, покриване на такси, наемане на апартамент за гостоприемство и паркиране на спортна арена.
7. Може да сте в състояние да приспаднете цената на круиз за бизнес пътуване, с определени граници.
Цената на един круиз може да бъде приспаднат до определения от IRS текущия лимит (понастоящем 2 000 долара). Също така трябва да сте в състояние да покажете, че круизът е пряко свързан с бизнес събитие, като среща на работна среща или заседание на борда на директорите.
IRS налага специални допълнителни строги изисквания за приспадане на пътуването по круиз като бизнес разходи, по очевидни причини. Вижте повече подробности в "Круизни кораби" в публикация на IRS 463.
Прочетете повече за приспадането на разходите за бизнес пътувания
За повече информация вижте тези публикации на IRS:
- Публикуване 17 - Данъчно ръководство за физически лица
- Данъчна тема 511 - Бизнес пътувания
- Публикуване 463 - Разходи за пътуване, развлечения, подаръци и кола
Отказ от отговорност: Тази статия и всички статии на този сайт се предлагат за обща информация и не са предназначени да бъдат данъчни или правни съвети. Всяка бизнес ситуация е уникална и данъците, законите и регулациите се променят често. Консултирайте се с данъчните и юридическите специалисти, преди да предприемете действия, които биха могли да засегнат бизнеса Ви