Кой решава дали съм собственик или служител?
По принцип данъчните закони са решаващ фактор.
Федералното правителство (Службата за вътрешни приходи) има регламенти, които уточняват как собствениците на бизнес се облагат, въз основа на вида на бизнеса.
Данъчното състояние на собственика и начина, по който собственикът получава заплащане, трябва да бъде основен фактор при вземането на решение за създаване на конкретен вид бизнес. Преди да вземете решение за вида на бизнеса си, говорете с данъчния си специалист, за да сте сигурни, че разбирате данъчните ефекти от собствеността на фирмата си.
Какъв е моят статус в бизнеса?
Вашият статус е като собственик или като служител, в зависимост от вида на бизнеса :
- Едноличен собственик - Вие сте собственик, а не служител.
- Дружество с ограничена отговорност - Вие най-вероятно сте собственик (член), а не служител, освен ако не изберете да бъдете облагани като корпорация (вж. По-долу).
- Партньорство - Вие сте собственик, а не служител.
- Корпорация - Вие сте служител, ако активно работите в длъжност в корпорацията. Вие също сте акционер и вие също сте в борда на директорите , така че имате няколко роли.
- С корпорация - Вие сте служител, ако активно работите в позиция в корпорацията , а Вие също сте акционер. Прочетете повече за самостоятелната заетост и данък върху заплатите за собствениците на корпорации S.
Как да взема пари от моя бизнес? Какъв е ефектът от данъка?
Ако сте в бизнеса, очаквате, че ще ви осигури доход (в някакъв момент, така или иначе).
Как да получите пари от бизнеса си? Това зависи от вида на бизнеса:
Ако притежавате акции в корпорация
Ако сте собственик на корпорация, притежавате акции в тази корпорация. Ако работите за корпорацията (а не просто да седнете и да събирате дивиденти), получавате заплащане за тази работа като служител. IRS казва, че трябва да бъде платена разумна заплата за тази работа; не можете просто да работите за $ 1 на година, за да избегнете данъци върху заплатите (Социално осигуряване / Medicare, безработица).
Всички ваши заплати на служителите трябва да бъдат приспаднати от данъците на FICA (Социално осигуряване / Medicare), а корпорацията трябва да плати другата част от данъците на FICA заедно с данъка за безработица и обезщетенията на работниците. Също така получавате дивиденти върху акциите си, за които трябва да плащате данъци върху данъчната декларация (като инвестиционен доход).
Ако притежавате LLC
Собствениците на LLC се наричат Членове . Те не получават заплата като служител. Членовете получават пари от LLC по два начина:
- Възвръщаемост на инвестициите. Те могат да вземат пари, които са инвестирали. Тази възвращаемост на инвестициите не се облага с данъци върху заетостта.
- Гарантирани плащания. Членовете на LLC могат да вземат пари от бизнеса под формата на гарантирани плащания.
Ако сте единствен собственик
Ако сте собственик на едноличен търговец , можете да се възползвате от бизнеса за лични разходи.
Това равенство не е приспадащ се бизнес разход; това са само парите, които вземате от печалбите (ако се предполага, че има печалби!), за да плащате лични сметки. Когато правите равенство, трябва да си напишете чек от сметката за бизнес проверка и да я депозирате в личната ви сметка за разплащане.
Важно е собствениците на фирми да запазят отделни бизнес и лични разходи . Ето как работи за равенство: Вие решавате, че имате нужда от пари, за да платите лични разходи. Пишете чек от фирмената си сметка, изготвена ви лично (както в "Джини Доу"). След това депозирате чека в личната си банкова сметка. Счетоводното записване е за дебитиране на акциите на собствения ви капитал и на кредитите.
Собствениците трябва да плащат и данък за самостоятелна заетост (понякога наричан SECA), за социална сигурност и Medicare.
Ако сте служител в корпорация
Ако сте служител , вие получавате заплата от бизнеса.
Вашата заплата трябва да е разумна и се счита за приспадаем бизнес разходи . Ако работите във вашата корпорация, вие се считате за служител. Не можеш да работиш за нищо и не можеш да платиш твърде много.
Корпорацията трябва да ви даде заплата, точно както другите служители. Таксата трябва да включва и удържане на данъци върху доходите и данъци на FICA (социално осигуряване и Medicare). Корпорацията трябва също така да плаща данъци за безработица и данъци за компенсация на работниците за вашите приходи като служител.
Корпоративните служители, които са акционери, също могат да получават дивиденти , определени от печалбите на предприятието.