Собствениците и служителите в бизнеса
Преди да приспаднете разходите за автомобили, не забравяйте да се консултирате с данъчния си съветник.
Тази статия предоставя обща информация, за да започнете, но този данъчен въпрос е сложен и вашата индивидуална бизнес ситуация е уникална.
Как да се намалят разходите
IRS позволява два различни начина за приспадане на разходите за управление на бизнеса: действителни разходи и приспадане на стандартния пробег. Което избирате зависи от вашата ситуация и от квотите и ограниченията на IRS.
Реалните разходи за управление на бизнеса, които могат да бъдат приспаднати, включват:
- Амортизация (но вижте лимитите по-долу)
- Лизингови плащания
- Такси за регистрация на превозни средства
- Лицензи
- Газ
- Застраховка
- Ремонти
- масло
- Гараж под наем
- Типове превозни средства
- Пътните такси
- Такси за паркиране
- Разходи за лихви по кредит за кола (само за собствениците на фирми)
Стандартното намаление на пробега на IRS за шофиране в бизнеса, което се променя всяка година, е най-лесният за използване. Току-що умножите работните мили, задвижвани за годината, по курса за тази година и използвайте тази сума в съответната данъчна форма.
Прочетете повече за ползите, недостатъците и ограниченията на стандартното приспадане спрямо реалното приспадане на разходите.
Не са включени в стандартното приспадане - паркинг и пътни такси; можете да удържите тези разходи, освен да вземете стандартното приспадане.
Съществуват известни ограничения относно използването на стандартни и действителни разходи. Ако започнете да използвате стандартния метод, обикновено не можете да преминете към действителните разходи. Трябва да използвате стандартния метод с наети превозни средства.
Не можете да използвате стандартния метод, ако фирмата Ви има 5 или повече автомобила и ако извършвате някои видове амортизация (вижте по-долу).
Шофиране като бизнес собственик
Разходите за управление на кола за бизнеса са законен бизнес разходи и можете да приспаднете тези разходи от данъчната декларация за бизнеса си.
Как записвате удръжките за бизнеса си зависи от вида на бизнеса ви и от вида на данъчната декларация на фирмените ви файлове. Повечето собственици на малки предприятия използват график С за отчитане на печалбите и загубите на бизнеса.
Служители, които шофират за работа
Служителите, които пътуват за бизнес цели, могат да приспаднат разходите за шофиране в бизнес условия при следните обстоятелства:
- Тези разходи за управление на бизнеса не са възстановени от работодателя. Не можете да получите данъчен приспадане за разходи, за които работодателят ви е платил.
- Трябва да сте в състояние да докажете, че сте платили тези разходи, ако искате да използвате действителната скорост на пробега или да докажете, че сте изминали мили, ако искате да използвате стандартния пробег.
Удръжките на служителите за шофиране в бизнес се записват на личната данъчна декларация заедно с други допустими бизнес разходи на формуляр 2106.
Уилям Перес, експерт по данъчното планиране, има статия с повече информация за приспадането на разходите за работа на служителите.
Поддържане на записи за данъци
За да можете да приспадате разходите за кола за шофиране в бизнеса, трябва да сте в състояние да представите доказателство за разходите. Това е вярно, дори ако приемате стандартното приспадане. Вашите бизнес кола разходи, както и други бизнес разходи, трябва да бъде
- Пълна, показваща цялата информация, включително датата, местоположението, километража, действителния разход и бизнес целта
- Точно, което означава, че трябва да имате резервни копия на отделни разходи
- Навреме, по време на разходите, не е създаден по-късно.
Прочетете повече за това как да създадете отлични записи за приспадане на разходи за шофиране в бизнеса.
Разходи за амортизация
Ако използвате стандартното приспадане, не можете да приспадате амортизацията на превозното средство. Специални правила се прилагат, ако използвате колата си с 50% или по-малко за бизнес цели. Амортизацията и разходите за автомобили са сложна тема, така че не забравяйте да се консултирате с данъчния си съветник, преди да вземете какви решения да използвате.
Непризнати разходи за управление на бизнеса
Не можете да вземете приспадане за управление на бизнеса:
- За лично ползване на автомобила. Трябва да отделите бизнес и личната употреба на автомобила, независимо дали е вашата лична кола или кола, собственост на фирмата. Личните разходи никога не се приспадат.
- За разходи за пътуване до работното място (отиване и връщане за работа от дома)
- Използване на автомобила за транспортиране на бизнес материали при пътуване до работното място или за осъществяване на бизнес телефонни обаждания на вашия мобилен телефон. IRS казва, че тези обстоятелства все още не правят разходите подлежащи на приспадане, защото използвате колата предимно за пътуване до работното място.
- За използване на автомобила за рекламни цели, като поставяне на знак върху колата и шофиране. IRS казва,
Поставянето на дисплеен материал, който рекламира бизнеса Ви на автомобила ви, не променя използването на колата ви от лична употреба за бизнес употреба. Ако използвате този автомобил за пътуване до дома или за друга лична употреба, все още не можете да приспадате разходите си за тези употреби.
- Ежедневни разходи за шофьори между вашия дом и временни работни места в метрополията
- Разходи за шофиране между вашия дом (не вашия офис вкъщи) и втора работа, на вашия почивен ден от вашата основна работа.
Можете да намерите повече подробности и дефиниции, свързани с шофирането на автомобили в IRS Publication 463: Travel, Entertainment, Gift и Car Expenses.